只有這一筆業(yè)務(wù)往來，開票了 且對(duì)公付款給B

跟B公司應(yīng)付賬款 是平的

補(bǔ)一個(gè)A委托B收款開票協(xié)議，賬務(wù)上直接沖A往來，同學(xué)

那我借方是 應(yīng)收賬款—A 貸方呢

你的意思是應(yīng)收賬款-A有貸方余額嗎

是的 應(yīng)收賬款余額是負(fù)數(shù) 當(dāng)時(shí)收款收的比開票金額多

所以要退回去嗎 就退到了B

我要把A公司這個(gè)應(yīng)收賬款沖平 記在借方

借應(yīng)收賬款-A貸銀行存款，同學(xué)

可是我銀行沒有支出這筆款呀

沒有支給A 而是給B了

你前面提問中說“退款的時(shí)候退給了A公司指定賬戶B公司，且B公司還給我們開發(fā)票了”。

那我之前已經(jīng)做過付款給B的分錄了

你要核實(shí)這筆之前賬目余額中有沒有貸應(yīng)付賬款-B，如果沒有，做一個(gè)調(diào)整分錄，借應(yīng)收賬款-A,貸應(yīng)付賬款-B。如果之前有貸應(yīng)付賬款-B，且已經(jīng)做了借應(yīng)付賬款-B，貸銀行存款，不能再借應(yīng)收賬款-A。

沒有余額。按照這樣做完 應(yīng)付賬款—B不就又不平了嗎

同學(xué)，在這筆業(yè)務(wù)借應(yīng)付賬款-B貸銀行存款前有沒有貸應(yīng)付賬款-B？

沒有哦 沒有跟B有其他業(yè)務(wù)了 而且有發(fā)票 所以現(xiàn)在應(yīng)付賬款—B是平的