老師，請問做賬務(wù)調(diào)整，把以前年度的個人所得稅滯納金由應(yīng)交稅款調(diào)整為支出這樣的做法正確嗎？我想請問一下小規(guī)模納稅人該怎么查看是按月申報還是按季度申報

請問20年二季度盈利需交企業(yè)所得稅2000元，按新政策延期了繳納稅款。三季度虧損申報時報表上直接抵消了二季度延期的所得稅，這樣帳務(wù)該怎么處理呢？舉例：二季度盈利需交稅金2000元，三季度虧損稅金是-500元，這樣三季度申報表上是2000-500=1500元，但賬上應(yīng)交稅費-所得稅的余額還是二季度的余額2000元，這個和報表就不一樣了，帳務(wù)需調(diào)整嗎？該怎么調(diào)整。謝謝?

我單位（小規(guī)模納稅人)在做企業(yè)所得稅匯算清繳時被稅務(wù)機關(guān)查出少報銷售收入，現(xiàn)我單位已經(jīng)按照稅務(wù)機關(guān)的金額更正申報了企業(yè)所得稅，繳納了稅款和罰款，請問我單位如何調(diào)整賬務(wù)，是調(diào)整去年的還是今年的？謝謝老師！

請問老師，2020年的匯算清繳有納稅調(diào)增，所以21年5月做了以前年度損益調(diào)整。但是金蝶系統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)不是顯示的調(diào)整后的數(shù)，那我每個月的財務(wù)報表是需要手動調(diào)整嗎？那申報企業(yè)所得稅季報的時候年初數(shù)按系統(tǒng)的來呢，還是要手動調(diào)整一下？

老師你好，公司是一般納稅人，2021年因做錯一筆業(yè)務(wù)，生產(chǎn)成本沒有進(jìn)行所得稅納稅調(diào)整，請問在2022年現(xiàn)在調(diào)整，是調(diào)表不調(diào)賬還是賬表都調(diào)整， 具體應(yīng)該怎么操作呢？我們的人員工資沒有勞務(wù)發(fā)票，所以得進(jìn)行納稅調(diào)整，當(dāng)事人不懂，先行發(fā)現(xiàn)了想做更正調(diào)整，不知道是調(diào)整報表賬務(wù)進(jìn)行處理還是通過以前年度損益調(diào)整