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2017年,甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為15800萬元,遞延所得稅資產(chǎn)本期凈增加320(其中20萬元相應(yīng)增加了其他綜合收益),遞延所得稅負(fù)債未發(fā)生變化。不考慮其他因素甲公司2017年度利潤表中應(yīng)列示的所得稅費(fèi)用金額為()萬元 老師寫下分錄

2020-08-17 00:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-17 00:15

您好,所得稅費(fèi)用金額15800*企業(yè)所得稅稅率。下面分錄需要乘以企業(yè)所得稅稅率。 借所得稅費(fèi)用15800 遞延所得稅資產(chǎn)320 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅16100 其他綜合收益20

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快賬用戶7599 追問 2020-08-17 23:05

借:所得稅費(fèi)用15500 遞延所得稅資產(chǎn)320 貸:應(yīng)交所得稅15800 其他綜合收益20

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齊紅老師 解答 2020-08-17 23:36

您好,若應(yīng)交所得稅考慮了遞延所得稅影響,您的分錄是正確的。

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