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印花稅、耕地占用稅、契稅、車輛購置稅不通過“應(yīng)交稅費”科目核算的稅種,請問這幾個稅的計提和繳納的分錄該怎么做?

2020-08-15 22:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-08-15 22:17

你好 計提和繳納都是一個分錄 借:稅金及附加 貸:銀行存款

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快賬用戶2162 追問 2020-08-15 22:20

平時印花稅我們都是當(dāng)月計提下月繳納,老師的意思是不用計提,實際繳納的當(dāng)月才做分錄?

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齊紅老師 解答 2020-08-15 22:21

是的!你的理解正確!

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快賬用戶2162 追問 2020-08-15 22:25

但是當(dāng)月不計提,稅務(wù)人員來查賬時,查看當(dāng)月的利潤表報表,收入與稅金及附加的數(shù)額就不匹配,反映當(dāng)月少繳稅款

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齊紅老師 解答 2020-08-16 10:50

收入只和增值稅有匹配的關(guān)系 印花稅按照合同申報

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你好 計提和繳納都是一個分錄 借:稅金及附加 貸:銀行存款
2020-08-15
印花稅借稅金附加,貸銀行存款
2020-08-11
你好 購置稅是計入車輛固定資產(chǎn)成本去的; 耕地占用稅、契稅也是計入成本核算的。 印花稅 根據(jù)新準(zhǔn)則要求是不需要計提 現(xiàn)在繳納直接做 借稅金及附加-印花稅貸銀行存款
2020-10-06
您好,印花稅通過稅金及附加科目核算; 耕地占用稅 ,契稅計入在建工程或者開發(fā)成本或固定資產(chǎn)科目核算; 車輛購置稅計入固定資產(chǎn)科目核算
2020-08-26
你好,印花稅在繳納時,直接計入稅金及附加,印花稅,借;稅金及附加——印花稅,貸;銀行存款 耕地占用稅,借;在建工程或開發(fā)成本,貸;銀行存款等科目 契稅,借;在建工程或開發(fā)成本,貸;銀行存款 車輛購置稅,借;固定資產(chǎn),貸;銀行存款
2021-03-14
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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