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酒店行業(yè)一般納稅人轉為小規(guī)模納稅人后,所開專票的稅率如何做分錄?

2020-08-15 12:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-08-15 12:09

一般納稅人6%的。 疫情期間是免增值稅的。

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快賬用戶5557 追問 2020-08-15 12:25

你沒有理解我的問題。7月已經是小規(guī)模納稅人了,普票是免稅,專票是1%,專票的1%如何做會計分錄

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齊紅老師 解答 2020-08-15 12:26

借銀行存款貸主營業(yè)務收入應交稅費應交增值稅。

頭像
齊紅老師 解答 2020-08-15 12:26

季度交稅,借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。

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快賬用戶5557 追問 2020-08-15 12:29

那我之前還有待抵扣的進項發(fā)票是不能用的對吧?

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齊紅老師 解答 2020-08-15 12:29

都可以用啦。小規(guī)模又沒法抵扣。

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一般納稅人6%的。 疫情期間是免增值稅的。
2020-08-15
你好, 收到專票 借成本或者費用 應交稅費應交增值稅(進項稅) 貸銀行存款
2022-01-16
您好,
借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費
2024-07-05
同學你好 一般納稅人的話現(xiàn)在是六個點的
2022-10-27
你好 不能 轉成功后按小規(guī)模開發(fā)票?
2020-12-03
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