我們是非盈利性醫(yī)院，不用交稅，采購藥品時(shí)發(fā)票沒有跟著過來，都是晚一兩個(gè)月到。我做賬時(shí)收到藥品 借 庫存商品 貸 應(yīng)付賬款 收到發(fā)票時(shí)放在付款憑證后面當(dāng)附件，這樣做有沒有問題

老師，我們公司有退給供應(yīng)商的貨，18年的時(shí)候，當(dāng)時(shí)收到發(fā)票入賬時(shí)憑證是借：庫存商品 3418.71 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 581.19 貸：應(yīng)付賬款 3999.9 但是我們實(shí)際支付了3769.9 也已經(jīng)入賬了。借：應(yīng)付賬款 3769.9 貸：銀行存款 3769.9 剩下的230元是已經(jīng)退了貨，當(dāng)時(shí)沒有做處理，導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)付賬款的貸方掛著230元，現(xiàn)在要調(diào)賬，要如何調(diào)整分錄，讓應(yīng)付賬款不在掛賬？？

老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時(shí)候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價(jià)值。到發(fā)票回來時(shí)就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個(gè)問題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫存商品5000 到下個(gè)月發(fā)票回來時(shí) 借：庫存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)-5000 借：庫存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對(duì)沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數(shù)對(duì)不上，請(qǐng)問一下是什么原因？

老師，我們是醫(yī)療器械商貿(mào)公司，我們采購商品的時(shí)候每次都先付款，這時(shí)候我就借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商，貸：銀行存款，可以嗎，然后供貨商才給發(fā)貨，等貨到了入庫了，但發(fā)票沒到，我先不做賬嗎，如果貨和發(fā)票一起到了，我就借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商，可以嗎？如果月底了，發(fā)票還沒到，是不是就的暫估入庫呀！那這個(gè)怎么做分錄呢！還有往來賬，怎么能看出來，對(duì)方欠我們發(fā)票。

小規(guī)模納稅人采購貨物出現(xiàn)已收貨，已付款，票未開，付款是不含稅價(jià)，那是不是這樣做賬，付錢時(shí)，借預(yù)付賬款1000元 貸，銀行存款 1000元，收到貨時(shí)借庫存商品-暫估入庫 1000元 貸應(yīng)付賬款-暫估入庫1000元 后面跨年收到票時(shí)，借庫存商品-暫估入庫-1000 貸應(yīng)付賬款-暫估入庫-1000 再做一筆正確憑證 借庫存商品 1500 貸預(yù)付賬款1500。那么在這里預(yù)付賬款不是沖多了嘛，為什么是1500因?yàn)橹暗氖遣缓悆r(jià)，現(xiàn)在取得發(fā)票開是含稅價(jià)。我不能理解也不知道這樣做賬對(duì)不對(duì)，請(qǐng)老師解答一下