簡易計稅的情況下，銷售商品房取得預收款未開票預繳3%的增值稅，那為什么在最后計算應交增值稅的時候又減掉本月收款但未開票對應的增值稅額呢
您好，您從哪里看到的這個填寫說明啊，麻煩您截圖或者給個網(wǎng)址看看，以方便老師理解和解答，謝謝。
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請教您個問題，我們是勞務分包，簽的合同全是清包工，簡易計稅3% 預繳時： 借：應交稅費—預繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 5 主營業(yè)務收入 月末： 借：應交稅費—未交增值稅 6 應交稅費—簡易計稅 5 貸：應交稅費—預繳增值稅 11 我月末結轉的這筆分錄對嗎？ 還是預繳也是： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款 開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 主營業(yè)務收入 月末不需要結轉，也不通過未交增值稅，直接看簡易計稅余額 下月： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款
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是這樣的我想問一下，我們是勞務分包，簽的合同全是清包工，簡易計稅3% 預繳時： 借：應交稅費—預繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 5 主營業(yè)務收入 月末： 借：應交稅費—未交增值稅 6 應交稅費—簡易計稅 5 貸：應交稅費—預繳增值稅 11 我月末結轉的這筆分錄對嗎？ 還是預繳也是： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款 開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 主營業(yè)務收入 月末不需要結轉，也不通過未交增值稅，直接看簡易計稅余額 下月： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款
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老師我想問一下，你幫我看看。我們是勞務分包，簽的合同全是清包工，簡易計稅3% 預繳時： 借：應交稅費—預繳增值稅 11 貸：銀行存款 11 5月開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 5 主營業(yè)務收入 月末： 借：應交稅費—未交增值稅 6 應交稅費—簡易計稅 5 貸：應交稅費—預繳增值稅 11 我月末結轉的這筆分錄對嗎？還是預繳也是： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款 開票： 借：應收賬款 貸：應交稅費—簡易計稅 主營業(yè)務收入 月末不需要結轉，也不通過未交增值稅，直接看簡易計稅余額 下月： 借：應交稅費—簡易計稅 貸：銀行存款
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簡易計稅的情況下，銷售商品房取得預收款未開票預繳3%的增值稅，那為什么在最后計算應交增值稅的時候又減掉本月收款但未開票對應的增值稅額呢
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老師，簡易計稅項目在外地預繳了增值稅，然后又有開票，產(chǎn)生銷項稅額，這兩個稅額怎么進行賬務處理呢？預繳時：借：應交稅費——預繳增值稅，貸：銀行存款，借：應交稅費——未交增值稅，貸：應交稅費——預繳增值稅，開票出去：借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，貸：應交稅費——簡易計稅，借：應交稅費——簡易計稅，貸：應交稅費——未交增值稅，對嗎？
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是這樣的，這里呢，有本月一個開票數(shù)，包括了本月收款并開票的?本月開上月發(fā)票以及一個辦契稅提前開票，這是本月開票金額的對應稅額，然后還有一些是本月收款但未開票的，那為什么再計算應交稅額(補差)那一欄的時候為什么要減掉預征的那個稅額呢？是因為申報填列金額的原因嗎？
您好，并不是您說的“在最后計算應交增值稅的時候又減掉本月收款但未開票對應的增值稅額”啊。
那這個為啥要減掉呢
您好，從您的圖片來看，應該是以前月份收款但未開票，而本月開具了發(fā)票，對應的增值稅額，這部分如果不減的話，就重復了。
但是這個是以本月的收款減去本月收款已開票的呀，以前沒收過
您好，如果是這種情況的話，這一行的數(shù)據(jù)，就不用填寫了，或者直接填寫為0即可。
那比如本月收款800萬，但開票只有400萬，那另外的400萬需要填寫嗎，是房地產(chǎn)企業(yè)選擇簡易計稅方法的
您好，另外的400萬，需要填寫，并繳納增值稅的。
對，我說的就是這個，那上面前三個的總開票金額等于400萬，那為什么后面計算應交稅費補差的時候還要減去這個預征數(shù)呢，是跟申報表填列有關嗎
您好，您上面的圖片是哪里來的？看著也不完整啊。麻煩您截圖完整一些，謝謝。
這樣子看呢 這是整個流程 公式我沒法一個一個截圖
您好，是貴公司自己設計的表格，還是稅務局的申報表格啊？麻煩您把表頭，標題截圖看看，謝謝。
這是我們自己設計的
您好，貴公司自己設計的，那就是設計可能考慮不周全吧。