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公司承擔(dān)單位及員工個人所有的個稅社保公積金的分錄是怎么做

2020-08-10 09:39
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-08-10 09:47

公司你看截圖，個人做借管理費用 /營業(yè)外支出，貸其他應(yīng)付款個人社保公積金，應(yīng)交個稅 ，看你稅局讓你們稅前 扣除不，不能營業(yè)外支出，可以轉(zhuǎn)管理費用下面，一般不讓稅前扣除，

公司你看截圖，個人做借管理費用 /營業(yè)外支出，貸其他應(yīng)付款個人社保公積金，應(yīng)交個稅 ，看你稅局讓你們稅前 扣除不，不能營業(yè)外支出，可以轉(zhuǎn)管理費用下面，一般不讓稅前扣除，
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快賬用戶5192 追問 2020-08-10 09:49

個人負(fù)擔(dān)也是公司負(fù)擔(dān)啊

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齊紅老師 解答 2020-08-10 09:59

但是這個你不工資扣，這個有風(fēng)險，各地口徑不一樣，你要不就換成個人承擔(dān)的，假設(shè)實發(fā)4000 ，那這個個人部分是300 ，你計提工資應(yīng)付職工薪酬 工資 4300 ，那這樣扣除沒有疑問了你這樣不體現(xiàn)，這個個人部分是工資表中扣，公司直接承擔(dān)是不是可以稅前扣除，需要問稅局口徑，各地不一樣

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公司你看截圖，個人做借管理費用 /營業(yè)外支出，貸其他應(yīng)付款個人社保公積金，應(yīng)交個稅 ，看你稅局讓你們稅前 扣除不，不能營業(yè)外支出，可以轉(zhuǎn)管理費用下面，一般不讓稅前扣除，
2020-08-10
1.計提社保公積金費用時： 單位全部承擔(dān)的情況： 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金 借：管理費用/銷售費用/制造費用等（根據(jù)員工所屬部門確定） 員工自行承擔(dān)個人部分的情況： 貸：其他應(yīng)付款——社保/公積金 個人部分 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 1.繳納社保和公積金時： 對于單位承擔(dān)的部分，直接從“應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金”科目支付： 其他應(yīng)付款——社保/公積金 個人部分（如有） 貸：銀行存款 借：應(yīng)付職工薪酬——社保/公積金 對于個人承擔(dān)的部分，從“其他應(yīng)付款——社保/公積金 個人部分”科目轉(zhuǎn)出至銀行存款： 貸：銀行存款 借：其他應(yīng)付款——社保/公積金 個人部分
2024-01-11
同學(xué)你好，單位部分進(jìn)成本，個人部分其他應(yīng)付款
2023-10-19
計入管理費用-福利費
2023-09-01
你好借管理費用 工資 300000貸應(yīng)付職工薪酬 工資，300000借應(yīng)付職工薪酬 工資300000，貸其他應(yīng)付款個人社保，50000?個人公積金20000，應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅，10000貸銀行
2021-06-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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