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某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為一般納稅人,本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額28250萬(wàn)元,開具增值稅普通發(fā)票。消費(fèi)稅稅率5%,相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。求消費(fèi)稅怎么計(jì)算

2020-08-08 09:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-08 09:23

你好 計(jì)算過(guò)程如下 28250/1.13*0.05=1250

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快賬用戶4993 追問(wèn) 2020-08-08 09:24

開具的增值稅普通發(fā)票對(duì)計(jì)算有關(guān)系和影響嗎。普票稅率不都是3%嗎

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齊紅老師 解答 2020-08-08 09:25

沒(méi)有這個(gè)說(shuō)法 你說(shuō)的是征收率 這還是一般納稅人,除特殊情況,還是用的稅率

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快賬用戶4993 追問(wèn) 2020-08-08 09:27

一般納稅人不管是普票還是專票稅率都是13嗎。但是普票的話是進(jìn)項(xiàng)就不能抵扣,普票銷項(xiàng)就沒(méi)有關(guān)系了,一樣按13%交銷項(xiàng)稅。我理解正確嗎

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齊紅老師 解答 2020-08-08 09:30

對(duì)的 普票只是不能抵扣

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快賬用戶4993 追問(wèn) 2020-08-08 10:59

謝謝,這回明白了

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齊紅老師 解答 2020-08-08 11:01

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你好 計(jì)算過(guò)程如下 28250/1.13*0.05=1250
2020-08-08
您好,應(yīng)納消費(fèi)稅(30+6.78/1.13)*3%=1.08(萬(wàn)元)
2023-11-19
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021-06-08
進(jìn)項(xiàng)稅額: 購(gòu)進(jìn)機(jī)器修理配件的進(jìn)項(xiàng)稅額為 6.5 萬(wàn)元,運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額為 20×9%=1.8 萬(wàn)元,購(gòu)入鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額為 650 萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)=6.5+1.8+650=658.3(萬(wàn)元)。 銷項(xiàng)稅額: 銷售自產(chǎn)小汽車的銷項(xiàng)稅額=(28250+11.3÷(1+13%))×13%=(28250+11.3÷1.13)×13%=(28250+10)×13%=28260×13%=3673.8(萬(wàn)元)。 將自產(chǎn)小汽車投資入股視同銷售,銷項(xiàng)稅額=10×22×13%=286(萬(wàn)元),銷項(xiàng)稅額合計(jì)=3673.8+286=3959.8(萬(wàn)元)。 增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=3959.8-658.3=3301.5(萬(wàn)元)。 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額: 銷售小汽車的消費(fèi)稅=(28250+11.3÷(1+13%))×5%=(28250+10)×5%=1413(萬(wàn)元)。 投資入股小汽車的消費(fèi)稅=10×25×5%=125(萬(wàn)元),消費(fèi)稅應(yīng)納稅額=1413+125=1538(萬(wàn)元)。
2024-06-20
學(xué)員你好,你的問(wèn)題是什么
2022-11-02
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