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老師遞延所得稅不是當(dāng)期所得稅+遞延所得稅么為什么不加5？

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老師遞延所得稅不是當(dāng)期所得稅+遞延所得稅么為什么不加5？
2020-08-06 21:00
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-08-07 06:26

您好 當(dāng)期所得稅＝(1000-20)*25%＝245 所得稅費用＝245＋5＝250 當(dāng)期所得稅需要調(diào)整的

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快賬用戶5058 追問 2020-08-07 06:34

老師20是什么

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齊紅老師 解答 2020-08-07 06:36

您好 上年暫時性差異400-300＝100 本年累計暫時性差異300-180＝120 所以本年的暫時性差異120-100＝20

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快賬用戶5058 追問 2020-08-07 06:39

好的謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-08-07 06:44

您好，不客氣的，滿意請五星好評，謝謝

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您好 當(dāng)期所得稅＝(1000-20)*25%＝245 所得稅費用＝245＋5＝250 當(dāng)期所得稅需要調(diào)整的
2020-08-07
您好，題目是簡單算法，因為沒計算應(yīng)交企業(yè)所得稅
2022-05-02
同學(xué)，你好！ 應(yīng)交所得稅=（210-10+20）×25%-（25-20）=50（萬元），確認(rèn)所得稅費用50萬元； 確認(rèn)遞延所得稅費用=25-20=5（萬元）， 確認(rèn)的所得稅費用=50+5=55（萬元）。
2022-05-04
你好，我認(rèn)為這種說法正確
2021-09-10
你好，同學(xué)。 前面 理解正確的。 所得稅費用是費用流出，你這遞延所得稅負(fù)債是流出，遞延所得稅資產(chǎn)是流入。所以是加負(fù)債，減資產(chǎn)的。
2021-03-10
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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