老師，2019年12月計(jì)提1019年績(jī)效工資會(huì)計(jì)科目為:借:管理費(fèi)用_績(jī)效工資63989.33 開(kāi)發(fā)間接費(fèi)_績(jī)效工資62130 貸:應(yīng)付職工薪酬126119.33 但是今年7月實(shí)際的科目金額為:借:管理費(fèi)用_績(jī)效工資28512 開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用_績(jī)效工資97607.33貸:應(yīng)付職工薪酬126119.33 老師我七月支付了績(jī)效，但是成本跟費(fèi)用分配跟19年計(jì)提不一致，總額一致我怎么處理

老師。我想請(qǐng)教下。我年初發(fā)績(jī)效工資做的分錄是：借管理費(fèi)用-工資 貸：銀行存款，然后現(xiàn)在需要收回部分多發(fā)的績(jī)效?？梢赃@樣做嗎？先沖計(jì)提 借：其他應(yīng)收款-績(jī)效工資 貸：管理費(fèi)用-工資 然后在這個(gè)月工資扣回，借：管理費(fèi)用-工資 貸：其他應(yīng)收款-社保 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 其他應(yīng)收款-績(jī)效工資 這樣過(guò)程可以嗎 我們沒(méi)有用應(yīng)付職工薪酬科目，直接發(fā)生直接記到費(fèi)用

老師，我們公司每個(gè)月給高管發(fā)工資時(shí)扣10%作為績(jī)效考核，如果當(dāng)年完不成經(jīng)濟(jì)指標(biāo)就不給了，如果計(jì)提了10萬(wàn)績(jī)效工資，借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬。但是年底沒(méi)完成考核，只下發(fā)了8萬(wàn)，剩下2萬(wàn)的分錄做個(gè)相反的 借應(yīng)付職工薪酬 貸管理費(fèi)用，把計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬沖減了行不行？

某事業(yè)單位20X4年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1）計(jì)提當(dāng)月職工薪酬共計(jì)797000元（560000+123000+78000+36000)，其中包含職工基本工資560000元，績(jī)效工資123000元，應(yīng)從職工基本工資中代扣的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)72000元和住房公積金33000元，代扣的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金合計(jì)105000元（72000+33000)，單位應(yīng)為職工計(jì)算繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)78000元和住房公積金36000元，單位按稅法規(guī)定應(yīng)從職工基本工資中代扣的職エ個(gè)人所得稅9800元。在當(dāng)月職工薪酬中，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì)150000元（72000+78000)，住房公積金合計(jì)69000元(33000+36000)。在當(dāng)月職工薪酬總額797000元中，按照薪酬費(fèi)用的歸屬，應(yīng)當(dāng)記入“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”科目的金額為608000元，應(yīng)當(dāng)記入“單位管理費(fèi)用”科目的金額為189000元。(2）次月，通過(guò)財(cái)政直接支付的方式向職工支付基本工資445200元(560000-72000-33000-9800）和績(jī)效工資123000元，兩項(xiàng)款項(xiàng)合計(jì)568200元（445200+123000)。3）向相關(guān)機(jī)構(gòu)繳納職工社會(huì)

某事業(yè)單位20X4年發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1）計(jì)提當(dāng)月職工薪酬共計(jì)797000元（560000+123000+78000+36000)，其中包含職工基本工資560000元，績(jī)效工資123000元，應(yīng)從職工基本工資中代扣的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)72000元和住房公積金33000元，代扣的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金合計(jì)105000元（72000+33000)，單位應(yīng)為職工計(jì)算繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)78000元和住房公積金36000元，單位按稅法規(guī)定應(yīng)從職工基本工資中代扣的職エ個(gè)人所得稅9800元。在當(dāng)月職工薪酬中，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)合計(jì)150000元（72000+78000)，住房公積金合計(jì)69000元(33000+36000)。在當(dāng)月職工薪酬總額797000元中，按照薪酬費(fèi)用的歸屬，應(yīng)當(dāng)記入“業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用”科目的金額為608000元，應(yīng)當(dāng)記入“單位管理費(fèi)用”科目的金額為189000元。(2）次月，通過(guò)財(cái)政直接支付的方式向職工支付基本工資445200元(560000-72000-33000-9800）和績(jī)效工資123000元，兩項(xiàng)款項(xiàng)合計(jì)568200元（445200+123000)。3）向相關(guān)機(jī)構(gòu)繳納職工社會(huì)