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你好，同學(xué)，你是什么問題？分錄？

2020-06-03

您好，您返20元的現(xiàn)金券是以后可以來消費的是嗎，還有您20元的小商品可以選擇您的滯銷商品的是吧

2020-06-03

第一種方案：將商品折扣開具同一張發(fā)票，銷項稅：200*13%*0.9=23.4?，企業(yè)所得稅銷售收入為200*0.9=180 第二種方案：滿200反20現(xiàn)金券，銷項稅200*13%=26，企業(yè)所得稅收入為200 第三種方案：購買滿200元的商品贈送20元，銷項稅 200*13%=26，企業(yè)所得稅確認收入為200 綜上，應(yīng)該采取第一種方案

2020-06-03

您好，您返20元的現(xiàn)金券是以后可以來消費的是嗎，還有您20元的小商品可以選擇您的滯銷商品的是吧

2020-06-03

計算結(jié)果見圖片。方案一： ①增值稅：銷項稅額=200*0.9/1.13=20.71，進項稅額=100*13%=13，應(yīng)納稅額=20.71-13=7.71； ②企業(yè)所得稅：利潤額=200*0.9/1.13-100=59.29，應(yīng)納所得稅額= 59.29*25%=14.82，稅后凈利潤= 59.29-14.82=44.47。方案二、方案三計算過程略，原理同上，見圖片。其中方案二，贈送現(xiàn)金券計算企業(yè)所得稅時不得扣除，應(yīng)納稅調(diào)增。方案三按照“買一贈一”，增值稅和企業(yè)所得稅均不視同銷售，贈品的進項稅可抵扣。

2020-06-17