疫情期間，我3月到5月的增值稅普通發(fā)票部分開成了3%的稅率，因為很多報價都是疫情之前給客戶報的，結(jié)果因為疫情一直沒能做出產(chǎn)品，疫情穩(wěn)定些才做的，然后開票還是按照之前報價開的，請問有什么影響嗎

圖一4月份的利潤表中，公允價值變動收益這一行，老板說沒有數(shù)字，無法看出這個月是否盈虧， （因為之前的會計做了：借：可供出售金融資產(chǎn)--公允價值變動 ?????????????????????????貸：其他綜合收益 5月我將1-4月份進行了調(diào)整，分錄如下： 借：交易性金融資產(chǎn)--公允價值變動 ??????????貸：公允價值變動損益 5月份調(diào)過來之后的利潤表圖二 5月調(diào)賬之后6月份申報企業(yè)所得稅時就要交100多萬的企業(yè)所得稅，（公司因為疫情1-3月增值稅和企業(yè)所得稅都是0申報） 我現(xiàn)在不知道怎么辦？賬5月份還要不要調(diào)整？如果還是沿用之前會計的做法有沒有問題？

老師，我們公司計劃12月底拿到營業(yè)執(zhí)照，并且將 集團之前幫忙采購的 固定資產(chǎn) 從集團處買過來 入賬，一些之前集團支付的費用 也要付給集團，將 一些還沒有發(fā)生的費用 預(yù)提。但是集團不一定 月底馬上給我們開票，開票要等到1月份（兩家公司都在上海的話，開票是不是一定要 購買方 稅務(wù)登記完成才能開票? 只是拿到工商營業(yè)執(zhí)照還不行？只拿到工商營業(yè)執(zhí)照稅務(wù)信息還不完整，并且基本戶也沒有開好，暫時不能給我們 開票？）。 這種情況下，雖然12月底入了固定資產(chǎn) 和 費用 并且預(yù)提了一部分費用，因為稅務(wù)登記沒有完成，也沒有收到發(fā)票，那么1月份需要做 納稅申報 嗎?

你好，我公司于2019年3月與甲方簽訂一個工程項目，開具3個點的普通發(fā)票。合同約定收完全部工程款及稅費后開具發(fā)票。從2019年到2021年之間有陸續(xù)收到工程款，因為甲方拖欠工程尾款及稅費，故此項目的所有發(fā)票均未開具?，F(xiàn)在新政只能開具免稅的普票，是否還可以開具3個點的普票，如果能開具，要如何操作？如果不能開具3個點的普票，是不是全部開成免稅的普票？如果開免稅發(fā)票是不是要將稅費返回給甲方單位？合同結(jié)算價已超500萬，實際截至目前收款到賬是480萬。如果將這些發(fā)票全部開出來的話就超額度得升級一般納稅人，之前收的款全部是掛預(yù)收賬款，沒有做申報，也沒有預(yù)先交稅的?；蛘呤欠癫扇∑鋵嵎绞教幚恚空堉更c。

老師您好，想請問一下，做建筑服務(wù)的，到別的城市開了外經(jīng)證，整個項目已經(jīng)是完工的了，現(xiàn)在就是開了合同總價90%金額的發(fā)票給客戶，款也收到了90%的款，剩下10%要等三年后才能開票收款，像這種情況，我可以做跨區(qū)域涉稅事項信息反饋表嗎？做了之后對后期是有什么影響的？因為開始做外經(jīng)證的時候，是按合同總價申報了預(yù)繳增值稅的，現(xiàn)在做信息反饋表填的開票金額沒有之前申報金額的多。