如果利潤是30000元，我當時有應收帳款計提了壞帳準備，做了遞延所得稅費用-2000元，請問我計提季度所得稅時是按利潤30000元計提嗎，我是小規(guī)模30000*0.05＝1500元，交所得稅是按多少交，和遞延所得稅這個-2000有聯(lián)系嗎

作業(yè)——A公司2007年度利潤表中利潤總額為2000萬元，該公司所得稅稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。2007年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理和稅收處理存在的差異有：①2007.1開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)，成本為1500萬元，使用年限10年，凈殘值為零，會計上按直線法計提折舊，稅法上按雙倍余額遞減法計提折舊，其他條件相同。②國庫券利息收入20萬元。③當期取得作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票投資成本為800萬元，2007年12月31日的公允價值為500萬元。④違反環(huán)保法規(guī)定應支付罰款200萬元。⑤期末對持有的存貨計提了30萬元的存貨跌價準備。要求：計算應納稅所得額、應交所得稅、應納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異、遞延所得稅、所得稅費用并編制相關會計分錄。

星海公司2020年度利潤表中利潤總額為8250萬元，該公司適用的所得稅稅率為25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額。2020年發(fā)生的有關交易和事項中，會計處理與稅收處理存在的差異有：（1）本年會計計提的固定資產(chǎn)折舊費為840萬元，按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額為1080萬元；（2）向關聯(lián)企業(yè)提供現(xiàn)金捐贈750萬元；（3）期末確認交易性金融資產(chǎn)公允價值變動收益450萬元；（4）應付違反環(huán)保法規(guī)定罰款390萬元；（5）期末對持有的存貨計提了300萬元的存貨跌價準備。要求（以萬元為單位）：（1）計算應納稅所得額和當期應交所得稅。（2）計算遞延所得稅負債發(fā)生額和遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額。?（3）計算當期所得稅費用，并編制相關分錄。

固定資產(chǎn)賬面價值5 766 536元，按照稅法規(guī)定其計稅基礎為6 200 000元，賬面價值小于其計稅基礎433 464元(6200000-5766536)，為可抵扣暫時性差異，應確認遞延所得稅資產(chǎn)為： 　　433 464×25%=108 366(元) 　　借：遞延所得稅資產(chǎn) 108 366 　　貸：所得稅費用 108 366 關于固定資產(chǎn)的折舊，我的計稅基礎少了，稅務的計稅基礎多，我只多少利潤就多，應交的所得稅就多。稅務局折得多，利潤就少，應交的所得稅就少了，稅務局收我的所得稅收的少了，那應該是我欠稅務局的呀，應該是遞延所得稅負債吧，為什么這里是遞延所得稅資產(chǎn)呢？

某公司2020年度利潤總額2400萬元，所得稅稅率25%，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債不存在期初余額，與所得稅相關的情況如下:1、2020年1月開始計提折舊的一項固定資產(chǎn)，成本1200萬元，使用年限10年，凈殘值為0，會計處理按雙倍余額遞減法計提折舊，稅收按直線法計提折舊，稅法規(guī)定的使用年限和凈殘值與會計相同。2、向關聯(lián)企業(yè)捐贈現(xiàn)金400萬元。假定按稅法規(guī)定，企業(yè)向關聯(lián)方的捐贈不允許稅前扣除。3、期末持有的交易性金融資產(chǎn)成本600萬元，公允價值1200萬元。4、違反環(huán)保規(guī)定應支付罰款200萬元。5、期末，對持有的存貨計提了60萬元的存貨跌價準備。計算2020年應交的所得稅?2020年的遞延所得稅?所得稅費用是多少?做出帳務處理?2022-10-83?接上例，2021年當期應交所得稅924萬元，其他資料見下表:?2021年的遞延所得稅??所得稅費用是多少??做出帳務處理?