沒做計提，直接就是借-應付職工薪酬 貸現(xiàn)金/銀行

這個是不行的，是還需要有一步分錄，要影響損益的 借：管理費用等--工資 貸：應付職工薪酬--工資

我們在做所得稅匯算清繳的時候有個期間費用表要填，按道理在管理費用-工資下面就會體現(xiàn)全年工資總數(shù)，但之前會計直接就是借-應付職工薪酬 貸現(xiàn)金/銀行，還是做得手工帳，那我職工薪酬要怎么體現(xiàn)啊，管理費用總計就是89萬，里面沒有職工薪酬，如果我去統(tǒng)計應付職工薪酬加上了這部分，那我管理費用總計就會跟利潤表管理費用總計對不上啊，請問老師該怎么處理呢？

說明之前的會計核算就是不對的。計提的工資是要影響損益的，而其沒有影響，這是不對的。 您填寫匯算清繳申報表要將應付職工薪酬-工資的數(shù)字填寫到管理費用項目中【如果您公司工資是計入管理費用的話】，然后職工薪酬明細表的數(shù)字可以根據(jù)應付職工薪酬--工資的借方數(shù)字填寫。

如果我把職工薪酬的數(shù)算在管理費用-職工薪酬下，那我管理費用肯定會比之前的管理費用總計數(shù)多，那我利潤表又對不上了，那這種怎么處理阿

就是需要您補做一筆 借：管理費用等--工資 貸：應付職工薪酬--工資 建議您再好好看一下賬務處理，之前的會計不應該犯這么低級的錯誤吧

那我再去補做，已經(jīng)跨年了啦

涉及到損益科目，需要替換成以前年度損益調整科目。

那我19年匯算清繳能直接加上這部分薪資嘛？那我利潤表是不是也得改，我現(xiàn)在補做的話算20年了吧

1、可以加上的 2、利潤表肯定是得改了 3、帳做在20年，但是調整的是19年的帳。

那對20年利潤表會有影響嗎