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老師問一個問題,跨年暫估管理費(fèi)用,用以前年度損益調(diào)整怎么作分錄

2020-04-13 14:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-04-13 14:10

你好,當(dāng)初暫估的分錄是?

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快賬用戶6662 追問 2020-04-13 14:16

2019年是這樣一筆分錄,借:管理費(fèi)用暫估,貸其他應(yīng)付款

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齊紅老師 解答 2020-04-13 14:20

你好 借:其他應(yīng)付款 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借:利潤分配——未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶6662 追問 2020-04-14 11:17

那老師管理費(fèi)用暫估不還留在了上一年嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2020-04-14 11:20

你好,現(xiàn)在的以前年度損益調(diào)整調(diào)的就是去年的管理費(fèi)用

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你好,當(dāng)初暫估的分錄是?
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使用利潤分配-未分配利潤替代
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你好,這個分錄不對的,你減少了今年的管理費(fèi)用。
2021-05-27
你好,如果是發(fā)票金額與原來暫估的金額有差異,差異部分應(yīng)該計(jì)入以前年度損益調(diào)整
2022-02-28
你好是的借以前年度損益調(diào)整 400 貸其他應(yīng)付款等,借未分配利潤,貸以前年度損益調(diào)整
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