我在做企業(yè)所得稅匯繳清算，塡報納稅調整表時，明明招待費計算正確，可系統(tǒng)就是保存不了，始終提示招待費的計算方法。我的收入560139.88元，實際發(fā)生招待費4398元，稅收金額2638.80元，應納稅調整1759.20元。這個金額小于收入的0.5%，所以應該是沒問題的。可系統(tǒng)就是不讓保存[尷尬]

老師你好，我們是小規(guī)模納稅人，去年的很多業(yè)務招待費沒有及時收回發(fā)票報銷，導致在第一季度的憑證中涉及到“借：以前年度損益調整 貸：銀行存款”。我們業(yè)務招待費是按照營業(yè)收入的0.5%稅前扣除的，所以加上今年收回的發(fā)票在匯算清繳說應該還可以納稅調減。請問這種情況在“納稅調整項目明細表”中該怎么填寫呢？“載帳金額”是填寫今年調整后的數額么？同樣的情況還有主營業(yè)務成本，維修費，都該怎么填寫表格呢？謝謝老師

四、A企業(yè)為居民企業(yè)2021年發(fā)生如下業(yè)務:(1)實現產品銷售收入6000萬元發(fā)生銷售成本3000萬元。(2)發(fā)生銷售費用660萬元(其中廣告費410萬元)、管理費用550萬元(其中業(yè)務招待費20萬元)、財務費用50萬元。(3)發(fā)生稅金及附加30萬元。(4)取得營業(yè)外收入70萬元發(fā)生營業(yè)外支出40萬元(其中通過公益性社會團體向災區(qū)捐款200萬元)(5)2020年度按稅法規(guī)定可順延彌補的虧損額為5.6萬元。根據上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題1請計算該企業(yè)2021年會計利潤的金額?2該企業(yè)在計算2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時,準予扣除的廣告費是多少?針對會計利潤如何調整?3該企業(yè)在計算2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時,準予扣除的業(yè)務招待費是多少?針對會計利潤如何調整?4該企業(yè)在計算2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時準予扣除的

四、A企業(yè)為居民企業(yè),2021年發(fā)生如下業(yè)務:(1)實現產品銷售收入6000萬元,發(fā)生銷售成本3000萬元。(2)發(fā)生銷售費用660萬元(其中,廣告費410萬元)、管理費用550萬元(其中,業(yè)務招待費20萬元）、財務費用50萬元。(3)發(fā)生稅金及附加30萬元。(4)取得營業(yè)外收入70萬元,發(fā)生營業(yè)外支出40萬元(其中,通過公益性社會團體向災區(qū)捐款200萬元)。（5)2020年度按稅法規(guī)定可順延彌補的虧損額為5.6萬元。根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.請計算該企業(yè)2021年會計利潤的金額？2.該企業(yè)在計算2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予扣除的廣告費是多少？針對會計利潤如何調整？3.該企業(yè)在計算2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予扣除的業(yè)務招待費是多少？針對會計利潤如何調整？4.該企業(yè)在計算2021年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予扣除的捐贈支出是多少？對會計利潤如何調整？5.請計算該企業(yè)2021年的應納稅所得額及應納稅額？

2021年某居民企業(yè)實現產品銷售收入1000萬元，視同銷售收入300萬元，接受捐贈收入100萬元，國債利息收入50萬元：成本費用600萬元（含業(yè)務招待費支出15萬元），視同銷售成本100萬元。假定不存在其他納稅調整事項。 【要求】計算2021年度該企業(yè)應繳納企業(yè)所得稅。 老師給的答案是: 業(yè)務招待費調整(1000+300)×0.5=6.5萬元 2021年應納稅所得額=1000+300+100?(600?6.5)?100=706.5萬元 2021年應繳企業(yè)所得稅=706.5×25%=176.63萬元 我剛剛又想了下，好像是老師多減了，這個成本只能扣6.5，老師的算法，成本扣了8.5 這是我的算法，我的算法對還是老師的算法對？