想咨詢個問題，存貨的盤虧，有涉及到應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）這個實(shí)際處理的時候，是要沖抵檔期的進(jìn)項(xiàng)稅么？涉及后期處理的時候，應(yīng)該如何做賬呢

老師，這個是全盤賬實(shí)操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個問題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進(jìn)行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）+（銷項(xiàng)發(fā)生額+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會這樣呢？ 三、實(shí)際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動做呢？

請問老師，對于存貨因管理不善造成盤虧。對于進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的處理，是應(yīng)該在第一步調(diào)賬的時候進(jìn)行，還是應(yīng)該在第二步經(jīng)過管理部門確認(rèn)以后再做？？這個進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要算到待處理財產(chǎn)損益里面嗎？？

麻煩您再全面的說一下停車收入，我剛剛做了借：庫存現(xiàn)金，代，其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅）銷項(xiàng)稅），后面我交銷項(xiàng)稅的時候，又應(yīng)該怎么做呢，假如有進(jìn)項(xiàng)抵扣的時候又應(yīng)該怎么做呢？完整的分錄，麻煩您哈，會不會涉及到應(yīng)交增值稅-未交增值稅這個科目？

老師，21年有個異常發(fā)票，當(dāng)時稅務(wù)局讓做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，我當(dāng)時記賬：借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，當(dāng)月的時候由于要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，還認(rèn)證了很多進(jìn)項(xiàng)，現(xiàn)在我發(fā)現(xiàn)我這樣做賬的話一直有這個余額掛在應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅上面，請問我應(yīng)該如何處理？