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演示賬套

明天不是最后一天了嘛，我想問(wèn)下對(duì)于會(huì)計(jì)來(lái)說(shuō)小微企業(yè)有什么要注意的事項(xiàng)嗎

2019-12-30 14:33

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2019-12-30 14:38

不一定的，你沒(méi)有做完帳，可以接著做的。

齊紅老師解答 2019-12-30 14:38

報(bào)稅之前結(jié)賬就行。

快賬用戶1568 追問(wèn) 2019-12-30 14:39

老板要求少交稅，我應(yīng)該往那方面看，第六條能具體說(shuō)說(shuō)嘛，為后續(xù)的企業(yè)匯算清繳做準(zhǔn)備

齊紅老師解答 2019-12-30 14:40

你是什么行業(yè)的？

快賬用戶1568 追問(wèn) 2019-12-30 14:45

監(jiān)理公司，我現(xiàn)在在看報(bào)表

齊紅老師解答 2019-12-30 14:46

你可以根據(jù)稅負(fù)2%來(lái)算。

快賬用戶1568 追問(wèn) 2019-12-30 15:01

小微企業(yè)的年度匯算清繳我還沒(méi)有做過(guò) 我不知道怎么看報(bào)表，從中可以得到什么信息

齊紅老師解答 2019-12-30 15:04

看第二個(gè)表格，本年累計(jì)是盈利的減去以前年度虧損就需要交所得稅。

快賬用戶1568 追問(wèn) 2019-12-30 15:14

不太明白，以前年度虧損

齊紅老師解答 2019-12-30 15:16

你們之前年度有虧損的嗎？

快賬用戶1568 追問(wèn) 2019-12-30 15:23

這個(gè)怎么看

齊紅老師解答 2019-12-30 15:25

看一下你去年的年報(bào)，彌補(bǔ)虧損，有個(gè)單獨(dú)的表。

快賬用戶1568 追問(wèn) 2019-12-30 15:35

去年的年報(bào)指的是18年的匯算清繳里的那些表

齊紅老師解答 2019-12-30 15:38

你好，是的。

快賬用戶1568 追問(wèn) 2019-12-30 15:53

因?yàn)槲覄偨邮郑也惶宄|西在哪我要問(wèn)一下

齊紅老師解答 2019-12-30 15:57

可以在你電子稅務(wù)局申報(bào)查詢里面找下。

快賬用戶1568 追問(wèn) 2019-12-30 16:02

之前的可能沒(méi)打印出來(lái) ，我不知道他在哪報(bào)的，官網(wǎng)還是軟件，不是軟件報(bào)的官網(wǎng)查不到的嗎

快賬用戶1568 追問(wèn) 2019-12-30 16:05

是這個(gè)

快賬用戶1568 追問(wèn) 2019-12-30 16:10

齊紅老師解答 2019-12-30 16:15

電子書稅務(wù)局是你單位報(bào)個(gè)稅的軟件里面。

快賬用戶1568 追問(wèn) 2019-12-30 16:19

自然人個(gè)稅APP

快賬用戶1568 追問(wèn) 2019-12-30 16:20

這里面也行？

齊紅老師解答 2019-12-30 16:21

你是企業(yè)的嗎？是的話不可以在電子稅務(wù)局。

不一定的，你沒(méi)有做完帳，可以接著做的。

2019-12-30

一、發(fā)票問(wèn)題 1、費(fèi)用性的支出:根據(jù)所得稅的有關(guān)規(guī)定，沒(méi)有發(fā)票不能稅前扣除。結(jié)賬前需要檢查有沒(méi)有應(yīng)該取得發(fā)票但是還沒(méi)有取得的情況，如果有就要督催有關(guān)人員催要發(fā)票。 2、存貨:購(gòu)進(jìn)材料，貨到票未到，有沒(méi)有暫估入庫(kù)，如果平時(shí)沒(méi)有暫估，那么在年底結(jié)賬前一定要先估價(jià)入賬，并督促有關(guān)的人員盡快索要發(fā)票。估價(jià)入賬是會(huì)計(jì)制度的要求，但是估價(jià)入賬的時(shí)間要有合理性，如果所得稅匯算清繳申報(bào)前還未取得發(fā)票，應(yīng)在所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí)做納稅調(diào)整。二、防止已發(fā)生的成本費(fèi)用跨年列支企業(yè)發(fā)生的支出應(yīng)根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則入賬，當(dāng)年的費(fèi)用一定要計(jì)入當(dāng)年的損益。所得稅法規(guī)定，可以稅前扣除的，必須是實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出。年底結(jié)賬前應(yīng)對(duì)所有預(yù)提、計(jì)提、待攤費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行清理，防止企業(yè)已發(fā)生的成本費(fèi)用遺漏，防止造成跨年度費(fèi)用入賬的情況，一般來(lái)說(shuō)應(yīng)盡量避免大額成本費(fèi)用跨年度入賬。注:日常報(bào)銷的差旅費(fèi)等可以跨年底，但應(yīng)合理，一般在出差回來(lái)后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷。三、各項(xiàng)往來(lái)賬財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)本年度的應(yīng)收、應(yīng)付往來(lái)賬項(xiàng)余額與供應(yīng)商或客戶核對(duì)清楚，尤其是長(zhǎng)年往來(lái)交易額比較大的賬項(xiàng)，年底結(jié)賬前科目發(fā)生額及余額應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注。對(duì)于無(wú)法收回的應(yīng)收賬款應(yīng)確定為壞賬，對(duì)于不再支付的應(yīng)付賬款，取得相關(guān)證據(jù)并經(jīng)內(nèi)部審批后及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。四、個(gè)人借款關(guān)注股東個(gè)人借款及員工借款中否有屬于工資獎(jiǎng)金、分紅分配方面的款項(xiàng)，長(zhǎng)期未收回的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)處理。五、財(cái)產(chǎn)損失企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)在按稅收規(guī)定實(shí)際確認(rèn)或者實(shí)際發(fā)生的當(dāng)年申報(bào)扣除，不得提前或延后扣除。因各類原因?qū)е沦Y產(chǎn)損失未能在發(fā)生當(dāng)年準(zhǔn)確計(jì)算并按期扣除的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，可追補(bǔ)確認(rèn)在損失發(fā)生的年度稅前扣除，并相應(yīng)調(diào)整該資產(chǎn)損失發(fā)生年度的應(yīng)納所得稅額。調(diào)整后計(jì)算的多繳稅額，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定予以退稅，或者抵減企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納稅款。財(cái)務(wù)人員在年底結(jié)賬前檢查企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的財(cái)產(chǎn)損失是否及時(shí)報(bào)批，有關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅是否轉(zhuǎn)出，以免增加增值稅和企業(yè)所得稅的納稅風(fēng)險(xiǎn)。六、當(dāng)年的稅費(fèi)繳納情況稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查選案，往往從年度稅負(fù)率異常的企業(yè)中甄選，所以企業(yè)要在年底總體計(jì)算一下自己的稅負(fù)情況。財(cái)務(wù)人員應(yīng)檢查企業(yè)的稅金繳納是否及時(shí)足額，有無(wú)漏繳，對(duì)當(dāng)年的各項(xiàng)稅費(fèi)做一個(gè)總的分析，再計(jì)算一下當(dāng)年的稅負(fù)情況，與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的稅負(fù)作一個(gè)比較，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的稅務(wù)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。七、檢查企業(yè)當(dāng)年的賬務(wù)處理根據(jù)選擇執(zhí)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度，查看會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、賬務(wù)處理的方式是否正確。企業(yè)會(huì)計(jì)應(yīng)針對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定重點(diǎn)檢查一下自身的會(huì)計(jì)處理情況，是否有不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的處理事項(xiàng)。如有，則應(yīng)在結(jié)賬前調(diào)整。

2019-12-30

你好，不用，改一下就可以的呢，影響也不大

2022-05-26

您好，每次都是這樣還是啥

2023-07-05

你好，就是全盤賬，做賬報(bào)稅你得有會(huì)計(jì)基礎(chǔ) 之前會(huì)申報(bào)的嗎

2021-03-22

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