某商場(chǎng)是增值稅一般納稅人,2022年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)(1)購(gòu)入風(fēng)景畫(huà)10副,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款50萬(wàn)元(不含稅):其中4副用于裝飾辦公室。剩下的對(duì)外銷(xiāo)售,取得不含稅收入40萬(wàn)元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)20萬(wàn)元,取得合法的收購(gòu)憑證并將購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品的50%用于本企業(yè)的職工福利根據(jù)上述資料,分別:計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額和準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:判斷業(yè)務(wù)(2)的購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額是否準(zhǔn)子抵扣,如果準(zhǔn)子,計(jì)算準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:計(jì)算當(dāng)月的應(yīng)納增值稅稅額。

某商場(chǎng)是增值稅一般納稅人,2022年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)(1)購(gòu)入風(fēng)景畫(huà)10副,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款50萬(wàn)元(不含稅):其中4副用于裝飾辦公室。剩下的對(duì)外銷(xiāo)售,取得不含稅收入40萬(wàn)元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)20萬(wàn)元,取得合法的收購(gòu)憑證并將購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品的50%用于本企業(yè)的職工福利根據(jù)上述資料,分別:計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額和準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:判斷業(yè)務(wù)(2)的購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額是否準(zhǔn)子抵扣,如果準(zhǔn)子,計(jì)算準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:計(jì)算當(dāng)月的應(yīng)納增值稅稅額。

某商場(chǎng)是增值稅一般納稅人,2022年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)(1)購(gòu)入風(fēng)景畫(huà)10副,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款50萬(wàn)元(不含稅):其中4副用于裝飾辦公室。剩下的對(duì)外銷(xiāo)售,取得不含稅收入40萬(wàn)元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)20萬(wàn)元,取得合法的收購(gòu)憑證并將購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品的50%用于本企業(yè)的職工福利根據(jù)上述資料,分別:計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額和準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:判斷業(yè)務(wù)(2)的購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額是否準(zhǔn)子抵扣,如果準(zhǔn)子,計(jì)算準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:計(jì)算當(dāng)月的應(yīng)納增值稅稅額。

某商場(chǎng)是增值稅一般納稅人,2022年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)(1)購(gòu)入風(fēng)景畫(huà)10副,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款50萬(wàn)元(不含稅):其中4副用于裝飾辦公室。剩下的對(duì)外銷(xiāo)售,取得不含稅收入40萬(wàn)元。(2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)20萬(wàn)元,取得合法的收購(gòu)憑證并將購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品的50%用于本企業(yè)的職工福利根據(jù)上述資料,分別:計(jì)算業(yè)務(wù)(1)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額和準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:判斷業(yè)務(wù)(2)的購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額是否準(zhǔn)子抵扣,如果準(zhǔn)子,計(jì)算準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額:計(jì)算當(dāng)月的應(yīng)納增值稅稅額。

企業(yè)為增值稅一般納稅人，15日，因甲產(chǎn)品暢銷(xiāo)，某大型商場(chǎng)再次大規(guī)模訂購(gòu)該產(chǎn)品，雙方約定不含稅價(jià)格1 000 000元，并采用分期收款方式方式，當(dāng)月已收40%，剩余部分一個(gè)月后付清。 20日，向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批（不適用進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法），采購(gòu)發(fā)票300 000元，本月將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，剩余用于非農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)。 該企業(yè)當(dāng)月預(yù)收貨款方式銷(xiāo)售甲商品應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為 __ 元。 5、該企業(yè)當(dāng)月外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品應(yīng)確認(rèn)可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為 __ 元。