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待抵扣進項稅,下年能抵扣?

2025-11-24 13:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-11-24 13:47

可以 抵扣沒有時間限制

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快賬用戶4971 追問 2025-11-24 13:48

能的話要截止到匯算清繳之前?

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齊紅老師 解答 2025-11-24 13:49

這個沒有時間限制的。

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可以 抵扣沒有時間限制
2025-11-24
同學你好,是的,以后申報是可以抵扣的;
2020-09-15
你好? ? 您好,“待抵扣進項稅額”與“期末留抵稅額”最大的區(qū)別就是抵扣狀態(tài)不同,具體分析請看:? ? 一、“待抵扣進項稅額”明細科目是核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經稅務機關認證,按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額。包括:一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產核算的不動產或者2016年5月1日后取得的不動產在建工程,按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準予以后期間從銷項稅額中抵扣的進項稅額;實行納稅輔導期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。? 二、“當期期末留抵稅額”明細科目一般是指納稅人當月的進項稅額多與銷項稅額后產生的未抵扣稅額,可在下個月繼續(xù)抵扣。? 期末核算一般納稅人的應納增值稅稅額時,本期的進項稅額大于本期的銷項稅額,差額便是期末留抵稅額,這部分差額是可以放到下期繼續(xù)抵扣增值稅銷項稅額。? 如有期末留抵稅額,則本期不繳納增值稅。? 通過以上分析可以得出結論:? 1、“待抵扣進項稅額”明細科目,核算的是認證了,但是按規(guī)定需要往后的日子才能實現(xiàn)進項稅額的抵扣。? 2、“當期期末留抵稅額”明細科目,核算的是當期經過認證同時也進行了進項稅額的抵額,但是由于當期銷項稅額金額小于進項稅額,因此其差額部分留待下個會計期間進行抵扣。
2021-12-10
您好,不抵扣的話就下個月再認證
2021-11-18
借應交稅費-應交增值稅-進項稅額貸應交稅費-待抵扣進項稅額
2021-01-15
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