老師好 21年11月份記提了一筆人力外包費(fèi)用記提 借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款。 12月份收到發(fā)票及付款 借：管理費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款 但是沒注意 ，現(xiàn)在跨年了 不知道怎么調(diào)整 估計(jì)是要交遞延所得稅的吧 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益？

編制購(gòu)買丙公司股票的會(huì)計(jì)分錄，借:其他權(quán)益工具投資-成本900，貸：銀行存款900，借：其他綜合收益60，貸：其他權(quán)益工具-公允價(jià)值變動(dòng)60，同時(shí)：借：遞延所得稅資產(chǎn)15，貸：其他綜合收益15，這是2020年中級(jí)實(shí)物考試的真題，前面兩個(gè)分錄能理解，最后一個(gè)分錄遞延所得稅資產(chǎn)這個(gè)分錄怎么算出來(lái)的，我不明白，請(qǐng)老師解析一下

關(guān)于收到跨年費(fèi)用發(fā)票：一般納稅人處理 1、借：以前年度損益調(diào)整- XX費(fèi)用 貸：銀行存款 2、稅務(wù)局退稅、紅沖計(jì)提： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 　貸：以前年度損益調(diào)整 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 我的問題是：1、貸方銀行存款應(yīng)該是收到銀行賬單的時(shí)候當(dāng)時(shí)就要做的啊，但是當(dāng)時(shí)也沒票，如果收到發(fā)票才做的話也行嗎？ 2、紅沖計(jì)提我不是很懂，銀行存款增加是退稅金額，所得稅增加是什么了 有沒有老師給我說清楚點(diǎn)的啊

2010年公司當(dāng)時(shí)向一個(gè)菜場(chǎng)轉(zhuǎn)了1.5萬(wàn)用于菜場(chǎng)的注冊(cè)資金，這個(gè)1.5萬(wàn)是上級(jí)部門撥付的。當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)記賬為：收到借：銀行存款，1.5萬(wàn)，貸：其他應(yīng)付款 1.5萬(wàn)。付出去：借 其他應(yīng)付款 1.5萬(wàn)，貸 銀行存款1.5萬(wàn)，審計(jì)查賬后要求調(diào)整計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資。請(qǐng)問老師，這收到1.5萬(wàn)和支付1.5萬(wàn)怎么調(diào)整？

老師，24年12月份A項(xiàng)目合作結(jié)束，收到店鋪退換的保證金，才發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)保證金沒有入賬，12月份做賬做賬時(shí)借：其他應(yīng)收款-保證金-B 貸：銀行存款 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-保證金-B ，現(xiàn)在忽然發(fā)現(xiàn)應(yīng)該是A項(xiàng)目的，寫成了B，現(xiàn)在已經(jīng)跨年了，且A項(xiàng)目已結(jié)束，還要調(diào)整會(huì)計(jì)憑證嗎？怎么調(diào)呢？