老師您好是關于當年出口收入未申報的問題因為和報關那邊沒溝通好報關單沒給我這邊也沒做賬就沒申報收入然后稅務局查出來有五筆叫我補繳到當年申報然后滯納金也有我22年2月補申報去年的增值稅報表現(xiàn)在問題1收入我22年賬已建好是反結賬到21年12月再補錄收入分錄和相應成本成本再結轉嗎？問題2補繳的增值稅附加稅及滯納金的會計分錄中錄到22年的這個月沒問題吧增值稅補繳好了收入的所得稅稅務局叫我到年報申報時再改沒問題吧

老師，2021年的匯算清繳我在21年12月份做賬時候已經(jīng)計提了匯算清繳需要補交的企業(yè)所得稅，借：稅金及附加2000貸:應交稅費2000。那22年做匯算清繳時候直接再做一步分錄：借：應交稅費2000袋:銀行存款2000，對嗎

用的小企業(yè)會計準則，請問，22年發(fā)生的業(yè)務支出，但是又部分是個人的沒有發(fā)票，23年清繳時候已經(jīng)進行了應納稅所得額的調增了，也繳納了稅金，請問23年這個分錄怎么做，是不是不用對22年賬務在做調整

老師，有家建筑企業(yè)，去年11月增值稅已經(jīng)繳款了，但是1月補預繳了去年11月的預繳增值稅，更正之后的11月增值稅不用繳稅，并且原本12月增值稅要繳稅的，因為1月預繳的增值稅12月不用交增值稅，現(xiàn)在11已經(jīng)繳納的增值稅要申請增值稅退稅，并且要把1月補交的預繳增值稅做賬務處理，是返回到去年11月份重新做預繳分錄并修改原本要繳稅的增值稅分錄嗎？但是已經(jīng)繳納的增值稅，以及后期退回多繳的增值稅稅款怎么進行賬務處理呀；還是在1月份進行處理呢？

老師 ，還想請問下我們公司是小微企業(yè)，小規(guī)模納稅人，2024年11月稅務讓我們補了2023年收入，我們補交了2023年的增值稅及附加稅以及企業(yè)所得稅，并且把2023年相關月份的增值稅報表也按新的收入重新調整了，企業(yè)所得稅年報也按新的收入調整了，請問調整后的收入我是做到2023年還是2024年，2023年的賬已經(jīng)年結，補交的增值稅和企業(yè)所得稅2024年該如何做賬呢？