好的好的，謝謝老師

滿意請給五星好評，謝謝

對了老師。4月購進我做了正確 一切流程云完了。6月對方?jīng)_了，我做了一筆紅字的而已。 現(xiàn)在購買沖銷領用 魚達到可銷售狀態(tài) 重新結轉的成本。能再10月份沖嘛？還是必須反結賬回去沖??？因為覺得財務報表季度報申報了，返回去更新，系統(tǒng)會不會財務報表比對 不一樣啊。

沖銷 4 月購進農藥（紅票對應金額）： 借：原材料 - 生物化學藥品 （負數(shù)，紅票不含稅金額） 借：應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）（負數(shù)，若原已抵扣） 貸：應付賬款 （負數(shù)，紅票含稅金額） 沖銷 4 月領用農藥計入生產成本： 借：生產成本 - 直接材料 （負數(shù)，同原材料沖銷金額） 貸：原材料 - 生物化學藥品 （負數(shù)，同上述金額） 沖銷生產成本轉入庫存商品： 借：庫存商品 （負數(shù)，對應農藥分攤的成本） 貸：生產成本 - 直接材料 （負數(shù)，同上述金額） 沖銷已銷售部分的主營業(yè)務成本： 借：主營業(yè)務成本 （負數(shù)，同庫存商品沖銷金額） 貸：庫存商品 （負數(shù)，同上述金額） 若紅票后對方重新開具正確發(fā)票，同步做新的購進、領用、結轉分錄（按正確發(fā)票金額）。

對方開給我們的是普票，我的意思是沖銷領用生產成本 沖銷生產成本轉入庫存商品 沖銷對應的主營業(yè)務成本這個幾筆分錄可以再10月份做賬嘛？賬套已經(jīng)結轉到10月的，每個季度的財務報表也申報上去了。

可以，10 月份直接做這幾筆沖銷分錄就行，不用反結賬，也不用修改已申報的季度財務報表。

好的，謝謝老師，非常感謝。

滿意請給五星好評，謝謝

對了老師，我做了這3筆分錄后，怎么原材料借方生物化學藥品 有數(shù)的。4月購進正數(shù) 借原材料 貸應付賬款 6月沖銷我做了借原材料負數(shù) 貸應付賬款負數(shù)了。

需補做分錄：借：原材料 - 生物化學藥品 -30,253.20 貸：生產成本 - 直接材料 -30,253.20，反向沖銷 10 月對原材料的影響，使原材料余額歸 0，同時保證成本鏈條數(shù)據(jù)一致。

4月購進做入庫了，6月沖銷做了借原材料 負數(shù) ，應付賬款 負數(shù)了的?，F(xiàn)在10月就是沖銷農藥計入生產成本 生產成本轉入庫存商品。沖銷主營業(yè)務成本分錄。現(xiàn)在就發(fā)票原材料有借方30253.2

4月購進做入庫了，6月沖銷做了借原材料 負數(shù) ，應付賬款 負數(shù)了的?，F(xiàn)在10月就是沖銷農藥計入生產成本 生產成本轉入庫存商品。沖銷主營業(yè)務成本分錄?，F(xiàn)在就發(fā)票原材料有借方30253.2

問題出在 10 月沖銷時只調整了下游成本科目，未同步處理原材料的前期紅沖影響，導致原材料借方余額掛賬。 直接補做分錄：借：生產成本 - 直接材料 -30253.2貸：原材料 - 生物化學藥品 -30253.2

這筆 第一筆就沖銷掉了啊。我都暈了，原來正常做賬的，后面全部按照相反的沖了啊， 現(xiàn)在反結賬回去 生產成本 直接材料 借方又有30252了 。。

是沖銷分錄方向做錯了，把第一步 “沖銷領用材料” 的生產成本 - 直接材料借方藍字改成借方紅字，就能讓科目余額歸零。

就是借方紅字吖

分錄邏輯正確，若仍有余額，檢查科目余額方向是否對沖，或核對憑證錄入細節(jié)（金額、科目、紅字標記）即可。

好的，我重新建立賬套核對分錄平的沒有問題，我在核對一下是不是錄入其他的錯了。謝謝老師