公司外地員工10月底離職，代繳機(jī)構(gòu)已經(jīng)幫員工把11月份的社保繳好了，11月份公司承擔(dān)部分已經(jīng)計(jì)提了，也已經(jīng)做了11月份社保繳納的賬務(wù)處理了，個(gè)人部分沖了其他應(yīng)收款，現(xiàn)在11月份的單位和個(gè)人部分社保要從10月份薪資里面扣的話(huà)，怎么入賬？

老師，我們收到了員工的社保退費(fèi)，2020年10—12月，2021年1—8月，但不是100%退的，像這種的話(huà)可以這樣處理嗎？1）把個(gè)人承擔(dān)的部分做到管理費(fèi)用，收到的退社保部分全部沖管理費(fèi)用？2）按照社保給的業(yè)務(wù)處理單，單位承擔(dān)的沖管理費(fèi)用，個(gè)人承擔(dān)的沖其他應(yīng)付款，沒(méi)退的剩余部分怎么處理？

你好老師，我們單位社保是單位全額繳納，就是說(shuō)，應(yīng)該扣的個(gè)人部分，也是單位繳納，這樣社保的會(huì)計(jì)分錄是：計(jì)提借：管理費(fèi)；貸：應(yīng)付職工薪酬-社保， 繳納借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 貸：銀行 我的問(wèn)題來(lái)了，就是其他應(yīng)付在借方這是不是個(gè)人部分在賬上掛著呢？還有員工的實(shí)發(fā)工資是5000個(gè)人不算，按六千的基數(shù)繳納社保，個(gè)人扣款部分應(yīng)該是666元，這樣會(huì)繳納個(gè)稅嗎？

有個(gè)員工4月底最后一天入職的，我們公司是5月份開(kāi)始給他交社保，5月份時(shí)他說(shuō)想補(bǔ)交4月社保，他自己全額承擔(dān)而且還有1%滯納金；我申報(bào)5月份工資個(gè)稅時(shí)，養(yǎng)老醫(yī)療扣除要給他把4月全額社保費(fèi)和5月個(gè)人負(fù)擔(dān)部分還有滯納金稅前扣除嗎，還是稅前扣除2月個(gè)人部分呢

我司現(xiàn)在1月對(duì)24年7-12月養(yǎng)老保險(xiǎn)基數(shù)調(diào)整補(bǔ)繳，單位補(bǔ)繳1802.34，個(gè)人補(bǔ)繳930.24，實(shí)際都在今天補(bǔ)繳完成 24年7-12月原來(lái)的工資和社保全部都按原來(lái)的正常計(jì)提，且7-11月的工資已經(jīng)發(fā)放，12月的工資是本月底發(fā)放。 1月補(bǔ)繳7-12月社保的分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔(dān)）1802.34 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)）930.24 貸：銀行存款2732.58 補(bǔ)計(jì)提7-12月社保的分錄，這個(gè)計(jì)提是計(jì)提在12月 借：管理費(fèi)用（單位承擔(dān)）1802.34 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位承擔(dān)）930.24，實(shí)際補(bǔ)繳社保借方：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人承擔(dān)）930.24 這個(gè)分錄，要怎么處理呢？ 是要直接在12月的應(yīng)付工資里面扣掉員工這930.24元嗎？，申報(bào)12月的個(gè)稅，也要減掉930.24這一個(gè)人所承擔(dān)的養(yǎng)老費(fèi)用嗎