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您好，您可以直接回復(fù)，沒這個(gè)能力，不要承接業(yè)務(wù)

2022-03-08

你好同學(xué)，正常你這種情況你的財(cái)務(wù)報(bào)表不需要?jiǎng)?，你只是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整你的稅收金額就可以的。

2022-04-29

您好，會(huì)計(jì)正常計(jì)提折舊，稅法不認(rèn)可就納稅調(diào)增，影響應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅

2022-04-29

本題可先計(jì)算使用權(quán)資產(chǎn)的入賬價(jià)值，進(jìn)而確定折舊額，再計(jì)算出應(yīng)納稅所得額，最后得出應(yīng)交所得稅金額，具體步驟如下：計(jì)算使用權(quán)資產(chǎn)的入賬價(jià)值每年租賃付款額為200萬(wàn)元，租賃期為3年，租賃內(nèi)含利率為6\%，根據(jù)年金現(xiàn)值公式，使用權(quán)資產(chǎn)入賬價(jià)值=200\times(P/A,6\%,3)=200\times2.6730 = 534.6（萬(wàn)元）。計(jì)算每年折舊額和稅法扣除額 - 會(huì)計(jì)上每年折舊額=534.6\div3 = 178.2（萬(wàn)元）。 - 稅法上每年扣除額=(200\times3)\div3 = 200（萬(wàn)元）。計(jì)算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅 - 應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額-稅法與會(huì)計(jì)折舊的差額=1200-(200 - 178.2)=1178.2（萬(wàn)元）。 - 應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額\times所得稅稅率，假設(shè)所得稅稅率為25\%，則應(yīng)交所得稅=1178.2\times25\% = 294.55（萬(wàn)元）。所以，甲公司該年度應(yīng)交所得稅的金額為294.55萬(wàn)元。（上述計(jì)算中所得稅稅率根據(jù)實(shí)際情況確定，若題目中有明確稅率，按題目給定稅率計(jì)算）

2025-03-14

（1）取得使用權(quán)時(shí)： “使用權(quán)資產(chǎn)”：100*（P/A，4%，5）=100*4.4518=445.18 “租賃負(fù)債—租賃付款額”：100*5=500 “租賃負(fù)債—未確認(rèn)融資費(fèi)用”：500-445.18=54.82 借：使用權(quán)資產(chǎn) 445.18 租賃負(fù)債—未確認(rèn)融資費(fèi)用 54.82 貸：租賃負(fù)債—租賃付款額 500 （2）折舊計(jì)提或資產(chǎn)減值時(shí)：借：生產(chǎn)成本 445.15/5=89.03 貸：使用權(quán)累計(jì)折舊 89.03 借：資產(chǎn)減值損失貸：使用權(quán)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（3）按實(shí)際利率攤銷時(shí) 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用445.18*5%=22.26 貸：租賃負(fù)債—未確認(rèn)融資費(fèi)用 22.26 （4）支付租金時(shí) 借：租賃負(fù)債—租賃付款額 100 貸：銀行存款—應(yīng)付賬款 100 希望我的解答能給你帶來幫助，同時(shí)也能獲得你的好評(píng)，謝謝Thanks?(?ω?)?

2021-05-26