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分錄這樣做，你看看你做的對嗎一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費(fèi)用時借：固定資產(chǎn)清理貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等三、處置的收入借：銀行存款等相關(guān)科目貸：固定資產(chǎn)清理四、清理凈損益 1、如果是凈收益借：固定資產(chǎn)清理貸：營業(yè)外收入 2、如果是凈損失借：營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理

2020-08-19

賬上只能按月折舊，不能一次折舊，你想要一次抵扣所得稅，去填寫固定資產(chǎn)加速折舊表105080，這個表格需要填寫。

2023-05-17

假設(shè)每月折舊額為 20000 / (5 * 12) = 333.33 元，5 年共 60 個月，累計(jì)折舊應(yīng)為 333.33 * 60 = 20000 元。補(bǔ)充折舊的分錄：借：以前年度損益調(diào)整??20000 ????貸：累計(jì)折舊??20000 然后，調(diào)整錯誤的報(bào)廢分錄：借：固定資產(chǎn)??20000 ????貸：固定資產(chǎn)清理??20000 處置變賣收到 1000 元（稅后）時：借：銀行存款??1000 ????貸：固定資產(chǎn)清理??1000 最后，將固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)：借：營業(yè)外支出??19000 ????貸：固定資產(chǎn)清理??19000

2024-08-16

購進(jìn)時：借：固定資產(chǎn) 4500 貸：銀行存款 4500 每年折舊時：年折舊額 = （4500 - 135）÷ 3 = 1455（元）第一年：借：工程施工 1455 貸：累計(jì)折舊 1455 第二年：借：工程施工 1455 貸：累計(jì)折舊 1455 第三年：借：工程施工 1455 貸：累計(jì)折舊 1455 報(bào)廢處理時： 1.將固定資產(chǎn)賬面價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理：借：固定資產(chǎn)清理 135（4500 - 1455×3）累計(jì)折舊 4365（1455×3）貸：固定資產(chǎn) 4500 1.假設(shè)無殘值收入和清理費(fèi)用等其他情況，直接結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理：借：營業(yè)外支出 135 貸：固定資產(chǎn)清理 135

2024-07-08

1.2019年會計(jì)折舊 = 50,000 * (2 / 5) = 20,000元稅法折舊 = (50,000 - 0) / 5 = 10,000元暫時性差異 = 50,000 - (50,000 - 20,000) = 20,000元遞延所得稅負(fù)債 = 20,000 * 25% = 5,000元 2.2020年會計(jì)折舊 = (50,000 - 20,000) * (2 / 5) = 12,000元稅法折舊 = 10,000元暫時性差異 = 40,000 - (40,000 - 32,000) = 32,000元遞延所得稅負(fù)債 = 32,000 * 25% = 8,000元 3.2021年會計(jì)折舊 = (50,000 - 20,000 - 12,000) * (2 / 5) = 7,200元稅法折舊 = 10,000元暫時性差異 = 32,800 - (32,800 - 42,000) = 11,200元遞延所得稅負(fù)債 = 11,200 * 25% = 2,800元 4.2022年會計(jì)折舊 = (50,000 - 20,000 - 12,000 - 7,200) / 2 = 5,400元稅法折舊 = 10,000元暫時性差異 = 28,200 - (28,200 - 50,000) = 21,800元遞延所得稅負(fù)債 = 21,800 * 25% = 5,450元 5.2023年會計(jì)折舊 = 5,400元稅法折舊 = 10,000元暫時性差異 = 22,800 - (22,800 - 50,000) = 27,200元遞延所得稅負(fù)債 = 27,200 * 25% = 6,800元

2024-04-10

快賬用戶3148 追問 2025-11-10 11:51

固定資產(chǎn)原值與累計(jì)折舊怎么清零？

齊紅老師解答 2025-11-10 11:59

借：累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn)

快賬用戶3148 追問 2025-11-10 12:16

對沖，不是代表沒有買過這個固定資產(chǎn)嗎

快賬用戶3148 追問 2025-11-10 12:50

1. 將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理：借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ?0 ? 借：累計(jì)折舊 ? ? ? ? 607,880 ? 貸：固定資產(chǎn) ? ? ? ? 607,880 （賬面價(jià)值=原值607,880 - 累計(jì)折舊607,880 = 0，所以固定資產(chǎn)清理借方為0） 2. 收到變賣收入5萬元：小規(guī)模納稅人銷售使用過的固定資產(chǎn)，適用3%減按1%征收率借：銀行存款 ? ? ? ? 50,000 ? 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? 49,500 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 500 ? （增值稅計(jì)算：50,000÷1.01×1%≈495元，四舍五入為500元） 3. 結(jié)轉(zhuǎn)清理凈收益：由于固定資產(chǎn)清理科目余額=0（轉(zhuǎn)入清理） + 49,500（收入）=49,500元：借：固定資產(chǎn)清理 ? ? 49,500 ? 貸：營業(yè)外收入 ? ? ? 49,500