老師在計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的時(shí)候是按營(yíng)業(yè)收入的千分之五計(jì)算，那么這個(gè)營(yíng)業(yè)收入包不包括我們視同銷售的比如說(shuō)自家生產(chǎn)的產(chǎn)品送給員工作為職工福利的費(fèi)用，如果是的話怎么計(jì)算呢？是我們?cè)趨R算清繳的時(shí)候營(yíng)業(yè)收入還要加上視同銷售的比如說(shuō)職工福利的這個(gè)費(fèi)用再來(lái)×千分之五嗎？

老師，我們公司是一般納稅人，一共購(gòu)買了4臺(tái)電視機(jī)，對(duì)方給開(kāi)一張專票含稅63000(每臺(tái)均超過(guò)5000)，電視機(jī)是用于會(huì)所招待客戶，是公司會(huì)所專門招待客戶的，不對(duì)外營(yíng)業(yè)，這種情況的電視機(jī)哪個(gè)會(huì)計(jì)科目?老師，會(huì)計(jì)分錄詳細(xì)指導(dǎo)一下，老師說(shuō)的入招待費(fèi)，指的是哪個(gè)會(huì)計(jì)科目招待費(fèi)??麻煩指導(dǎo)清楚，是不是借:管理費(fèi)用~業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)交增值稅~進(jìn)項(xiàng)貸:銀行來(lái)自呂祖堂齒如含貝的淺2024-01-0913:29發(fā)布48藍(lán)暹石次瀏覽齊紅官方答疑老師職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師2024-01-0913:31你還，如果電視機(jī)安裝在公司會(huì)所，可以作為固定資產(chǎn)攤銷，計(jì)入管理費(fèi)用-折舊費(fèi)，如果是贈(zèng)送給客戶的，應(yīng)該計(jì)入招待費(fèi)，即入管理費(fèi)用-招待費(fèi)齊紅(答疑老師)招待費(fèi)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅不允許抵扣共2條回復(fù)老師，這是你上次回答我的

老師，企業(yè)所得稅視同銷售收入可作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除限額的計(jì)算基數(shù)。這個(gè)沒(méi)有列職工福利費(fèi)，是職工福利費(fèi)不包括在內(nèi)嗎

【例題·簡(jiǎn)答題】 A 公司（增值稅一般納稅人）將自產(chǎn)貨物作為樣品贈(zèng)送客戶用于產(chǎn)品宣傳，產(chǎn)品生產(chǎn)成本80萬(wàn)，同類不含增值稅售價(jià)100萬(wàn)，該企業(yè)當(dāng)年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入合計(jì)為1000萬(wàn)。問(wèn)題：如何進(jìn)行賬務(wù)處理？如何進(jìn)行稅會(huì)差異調(diào)整？ 【解析】 1．賬務(wù)處理 借：銷售費(fèi)用﹣﹣業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)930000 貸：庫(kù)存商品 800000 應(yīng)交稅費(fèi)﹣﹣應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）130000 2．稅務(wù)處理 a ．視同銷售的納稅調(diào)整： 填寫A105010《視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù) 納稅調(diào)整明細(xì)表》，視同銷售收入納稅調(diào)增：100萬(wàn)元；視同銷售成本納稅調(diào)減：80萬(wàn)元；相抵后納稅調(diào)增：20萬(wàn)元。 我的疑問(wèn)是：在廣宣費(fèi)已經(jīng)確認(rèn)費(fèi)用93萬(wàn)，在這里視同銷售成本納稅調(diào)減80萬(wàn)是不是重復(fù)減少應(yīng)納所得稅額了？