老師請問單位研發(fā)人員2月離職已離職，這月社保由于工資基數(shù)調(diào)整這月離職研發(fā)人員單位部分又補了點。那為這個離職幾個月了的研發(fā)人員補的社保我是計入研發(fā)費用還是管理費用。

6月份在發(fā)放工資時支付離職員工一部分出勤天數(shù)的社保錢，計算到工資內(nèi)，6月份是不給他交社保的。5月份計提了工資——借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔(dān)個人部分，員工將自己承擔(dān)部分和當(dāng)時補給員工的部分社保錢退回公司。 退回的這個錢應(yīng)該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收——社保、醫(yī)保 應(yīng)付職工薪酬嗎？ 那原來的那個管理費用怎么處理？

老師好，22年社?；鶖?shù)1到8月是4121，9月份變成3960，公司繳納的時候社保這邊把1到8月份的基數(shù)差扣減到9月份啦，現(xiàn)在有個員工8月離職啦，退回的社保個人代扣部分我以工資的形式發(fā)給他嗎？ 分錄要怎么做?

請問老師，單位員工已經(jīng)離職，社保中心調(diào)整基數(shù)又有補繳差額，補繳的個人部分要不回來，怎么做賬務(wù)處理？記入哪個科目？

計提工資包括個人部分社保 借主營業(yè)務(wù)成本—工資 386.4 貸應(yīng)付職工工資 —工資 386.4 計提單位社保 借主營業(yè)務(wù)成本—單位社保 772.8 貸應(yīng)付職工薪酬—單位社保 772.8 繳納單位部份與個人部份社保 借應(yīng)付職工薪酬—單位保險 772.8 其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 貸銀行存款 1159.2 發(fā)放工資代扣個人部分社保 借應(yīng)付職工薪酬—工資 386.4 貸其他應(yīng)收款—個人社保 386.4 由于員工離職，公司多繳納的社保費用，現(xiàn)醫(yī)保局退回這個員工的這筆 1159.2 的社保費用，分別是單位 772.8，個人 386.4，收到這個退費分錄怎么做呢，麻煩老師給列出具體分錄并附上金額