找郭老師，25年做虧本，還是盈利，又自己規(guī)劃，今年很多營業(yè)外收入，比如以前年度掛賬調(diào)賬有281萬，看這個(gè)表，企業(yè)所得稅能彌補(bǔ)虧損嗎？
如果你以前年度是虧損的，那你這個(gè)營業(yè)外收入調(diào)增了，他就可以彌補(bǔ)你的虧損。
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老師好，小規(guī)模建筑企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓，因?yàn)?8-19年企業(yè)所得稅是核定征收，年度報(bào)表是0報(bào)的，但實(shí)際有做賬，累計(jì)現(xiàn)在盈利30多萬，同事說股權(quán)轉(zhuǎn)讓要做成虧損，就不用交個(gè)稅，客戶也不會(huì)交，可是我如果今年把他補(bǔ)來的成本發(fā)票入賬做成虧損，就和收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不匹配，還會(huì)造成匯算清繳時(shí)退稅的情況，請(qǐng)問會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計(jì)提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計(jì)提時(shí) 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)19000，繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實(shí)際繳納的，今年匯算時(shí)19年整體來說是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)始終差3000
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老師請(qǐng)教一個(gè)問題，企業(yè)年度匯算清繳時(shí)A10600企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，20年，虧損，21年盈利，但是因?yàn)槭墙ㄖ髽I(yè)，企業(yè)所得稅預(yù)繳比較多。所以即使不用20年彌補(bǔ)21年也不用交稅，我這個(gè)表中還需要把20年的數(shù)填進(jìn)去彌補(bǔ)21年的虧損嗎？我怕填進(jìn)去彌補(bǔ)了，稅務(wù)查賬，很麻煩，主要現(xiàn)在疫情，出不去。這個(gè)企業(yè)是我親戚家，離我單位特別遠(yuǎn)。如果不彌補(bǔ)放在前一年度中可以嗎？
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郭老師您好！我在做完12月份的賬后，本年利潤期末貸方余額是盈利的4000多，然后我就計(jì)提了企業(yè)所得稅，現(xiàn)在進(jìn)電子稅務(wù)申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，按報(bào)表填了營業(yè)收入營業(yè)利潤還有利潤總額后，有彌補(bǔ)以前年度虧損，顯示不用繳稅了，那這樣我的賬還要回去刪掉計(jì)提的那筆企業(yè)所得稅嗎
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提問# 一、稽查補(bǔ)查稅，其中補(bǔ)繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會(huì)計(jì)入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時(shí)，這個(gè)營業(yè)外支出~滯納金科目這個(gè)可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個(gè)科目，等匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會(huì)計(jì)分錄和對(duì)企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下，謝謝。
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1.服裝工廠，初創(chuàng)，做內(nèi)賬，老板需要知道進(jìn)出賬，應(yīng)收應(yīng)付，每月利潤率，利潤表，還有員工工資核算，大概百來人的樣子，這些需要用到什么軟件嗎？大概就是這些（倉庫有Erp系統(tǒng)） 2.另外開票，報(bào)稅，做賬交給代賬公司，我負(fù)責(zé)對(duì)接，這個(gè)應(yīng)該跟電商沒有關(guān)系吧，老板今天提到電商開票，稅務(wù)問題，有點(diǎn)懵 3.這樣的企業(yè)能去嗎，感覺不能給簡歷加分
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281萬還沒帶25年的，我想看看25年的大概是多少，再來看彌補(bǔ)，對(duì)嗎？
老師你看看，這是第三季度預(yù)繳
對(duì)的，現(xiàn)在就是到24年的
25年9月304萬收入，我預(yù)估10月11月12月收入138萬? ?。營業(yè)成本大約82萬，營業(yè)外收入大約200萬，費(fèi)用10月20萬，11月20萬，12月19萬，，怎么算今年虧還是賺錢？
營業(yè)成本到9月是201萬
這個(gè)就是收入減去成本費(fèi)用如果是正數(shù)就賺錢
我想問問，200萬的營業(yè)外收入做在10月和11月，所以10和11是盈利， 12月做虧本，那到企業(yè)所得稅時(shí) 怎么理解呢？
就看累計(jì)利潤是正數(shù)還是負(fù)數(shù)
用哪個(gè)科目看
一到9是本年利潤貸方余額，301175.39
營業(yè)外收入算到利潤里面嗎？
利潤分配未分配利潤
本年利潤貸方余額是盈利了，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤
看未結(jié)轉(zhuǎn)的，還是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的
這是24年的，拿5928623.98-25年的數(shù)虧損數(shù)，看看是正數(shù)還是負(fù)數(shù)嗎？
看未結(jié)轉(zhuǎn)的是本期利潤