某生產(chǎn)企業(yè)五月份內(nèi)銷貨物銷售額200萬元，銷項稅額26萬元，當月進項稅額13萬元，出口貨物銷售額折合人民幣1100萬元，進口料件組成計稅價格500萬元，增值稅稅率13%，退稅率11%。 要求:(1)計算當期應納稅額;當期免抵退稅額;當期應退稅額和免抵稅額。 (2)根據(jù)上述資料，做相應的賬務處理。(不做進口料件和結轉銷售成本的賬務處理) 作答

主觀題10分設置某生產(chǎn)企業(yè)五月份內(nèi)銷貨物銷售額200萬元,銷項稅額26萬元,當月進項稅額13萬元,出口貨物銷售額折合人民幣1100萬元,進口料件組成計稅價格500萬元,增值稅稅率13%,退稅率11%要求(1)計算當期應納稅額;當期免抵退稅額;當期應退稅額和免抵稅額。(2)根據(jù)上述資料,做相應的賬務處理。(不做進口料件和結轉銷售成本的賬務處理)

1、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人企業(yè)購入塑料制品，進貨價值200萬元，增值稅稅率13%，進項稅額26萬元。出口銷售價格折合人民幣350萬元，退稅率假定為11%。計算應退稅額并做賬務處理。 2、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人處購得兒童服裝用于出口，進貨價值600萬元，增值稅稅率13%，進項稅額78萬元。出口銷售價格折合人民幣870萬元，退稅率假定為9%。計算應退稅額并做賬務處理。 3、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進特準退稅產(chǎn)品100 000公斤，其中80 000公斤用于出口，普通發(fā)票列明的金額為100 000元，試計算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應退稅額并做賬務處理。 4、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進特準退稅產(chǎn)品10 000件，單價60元，普通發(fā)票列明的金額為600 000元，試計算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應退稅額并做賬務處理。

1、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人企業(yè)購入塑料制品，進貨價值200萬元，增值稅稅率13%，進項稅額26萬元。出口銷售價格折合人民幣350萬元，退稅率假定為11%。計算應退稅額并做賬務處理。 2、外經(jīng)貿(mào)企業(yè)從一般納稅人處購得兒童服裝用于出口，進貨價值600萬元，增值稅稅率13%，進項稅額78萬元。出口銷售價格折合人民幣870萬元，退稅率假定為9%。計算應退稅額并做賬務處理。 3、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進特準退稅產(chǎn)品100 000公斤，其中80 000公斤用于出口，普通發(fā)票列明的金額為100 000元，試計算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應退稅額并做賬務處理。 4、外貿(mào)企業(yè)從小規(guī)模納稅人處購進特準退稅產(chǎn)品10 000件，單價60元，普通發(fā)票列明的金額為600 000元，試計算該企業(yè)出口該產(chǎn)品的應退稅額并做賬務處理。

11月份在國內(nèi)采購一批貨100萬，稅額13萬，現(xiàn)在把這批貨銷售到國外，我們開了出口發(fā)票，出口銷售收入為200萬，請問一下老師這個出口的貨物怎么在增值稅申報表中填寫數(shù)字呢？進項稅13萬要退稅的，要在增值稅申報表中填寫？？？出口銷售收入為200萬又在哪里填寫呢