老師結(jié)轉(zhuǎn)成本以后在用利潤總額金額乘以所得稅來來計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？
您好，是的，就是你說的這樣的
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12月，我把所有的會(huì)計(jì)憑證錄入完了。結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤科目。我計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候是按本年利潤科目（10～12）的貸方余額計(jì)算乘以25%計(jì)提企業(yè)所得稅，還是按第四季度的利潤表上的利潤總額乘以25%計(jì)提企業(yè)所得稅？計(jì)提完之后我是不是把原來結(jié)轉(zhuǎn)損益的那張憑證刪除了之后重新結(jié)轉(zhuǎn)？之后再將本年利潤科目結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目？最后在利潤分配——未分配利潤科目下提取法定盈余公積和任意盈余公積？
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老師，結(jié)轉(zhuǎn)損益后，根據(jù)利潤總額計(jì)提所得稅，而所得稅又要在利潤總額前扣除，這樣以什么基數(shù)來計(jì)提呀
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Q
老師，請(qǐng)問企業(yè)所得稅是本月按利潤表的利潤總額乘25%來繳納嗎？
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老師，計(jì)提本月企業(yè)所得稅，是先按利潤總額乘稅率算出來的，可不可以，報(bào)完稅之后再做計(jì)提和繳納的分錄
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Q
31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用類各賬戶。 (24)31 日，按本月利潤總額的25%計(jì)提所得稅(假設(shè)：利潤總額=應(yīng)納 稅所得額)。 (25)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用。 (26)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年稅后利潤(凈利潤)。 (27)31日，按稅后利潤的10%計(jì)提法定盈余公積金。 (28)31日，企業(yè)決定向投資者分配利潤100000元。
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老師，這個(gè)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)這里差額記應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，這里分錄能給我寫一下嗎？我看看跟我想的是不是一樣，進(jìn)項(xiàng)要貸方?jīng)_，銷項(xiàng)借方，那差額不是轉(zhuǎn)出未交增值稅不是應(yīng)該要在貸方嗎？后面轉(zhuǎn)未交增值稅時(shí)才借方?jīng)_平啊，為什么這里沒有提現(xiàn)貸方時(shí)候的記錄，就只寫一次借方，我有點(diǎn)不太明白
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老師三季度也交企業(yè)所得稅，第四季度累計(jì)企業(yè)所得稅金額到時(shí)候報(bào)表怎么填寫呢，
你按結(jié)轉(zhuǎn)后的報(bào)表來填就可以
老師可以推薦一下中級(jí)做哪方面的歷年真題嗎
做近五年的就呆以
做近五年真題就可以了
老師必須做輕一嗎
不一定，可以做別的，這么多資料
老師可以推薦一下嗎？謝謝
輕一，經(jīng)典題解，輕二，550題
老師在拼多多買可以嗎？
可以的，這個(gè)沒有問題的