那郭老師，進(jìn)項(xiàng)的材料發(fā)票對(duì)方企業(yè)都在10月份開(kāi)給我們的，那銷項(xiàng)多了，進(jìn)項(xiàng)是10月份剛開(kāi)的。那怎么辦？

如果你們不準(zhǔn)備交這么多的稅款的情況下，那你就把申報(bào)表只申報(bào)了之后先別交，只交附加稅，然后后期十月份認(rèn)證了，十一月份抵欠 會(huì)有滯納金的

老師你什么意思？不太懂？你說(shuō)是先申報(bào)好別交增值稅嗎？

就是需要申報(bào)不交稅的意思

申報(bào)好后不交增值稅，然后到11月份的時(shí)增值稅申報(bào)的時(shí)候再把進(jìn)項(xiàng)發(fā)票低進(jìn)去。扣點(diǎn)滯納金，這樣少交點(diǎn)稅費(fèi)是吧？

對(duì)的是的，這個(gè)需要你稅務(wù)局給你填寫(xiě)附表。2留底底欠這一行。

老師什么意思不太懂？可以說(shuō)簡(jiǎn)單點(diǎn)嗎？

留底抵欠的政策你聽(tīng)說(shuō)過(guò)嗎？

如果沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)的話，9月份申報(bào)了之后不交10月份認(rèn)證了之后留底。然后11月份所屬期，也就是在12月份的時(shí)候留底抵欠去翻一翻附表2 看不懂的情況下，跟你說(shuō)了哪個(gè)表格應(yīng)該去翻一下的。

沒(méi)有，這個(gè)是怎么樣的呀？

： 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于辦理增值稅期末留抵退稅有關(guān)征管事項(xiàng)的公告》（2025年第20號(hào)） 明確規(guī)定：納稅人既有增值稅欠稅（含滯納金）又有期末留抵稅額的，以抵減增值稅欠稅后的余額確定允許退還的留抵稅額。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于應(yīng)退稅款抵扣欠繳稅款有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2002〕150號(hào)） 規(guī)定：應(yīng)退稅款（如留抵退稅）可用于抵扣欠繳稅款（包括企業(yè)所得稅等），抵扣后仍有余額的退還納稅人。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅有關(guān)處理事項(xiàng)的通知》（2004年） 細(xì)化操作：抵減欠稅時(shí)需按欠稅發(fā)生時(shí)間逐筆抵扣，先發(fā)生的先抵，滯納金與欠稅配比抵扣

老師，你說(shuō)這個(gè)需要稅務(wù)局給我填什么？

附表2，留底底欠你自己填寫(xiě)不了，需要稅務(wù)局那邊給你填寫(xiě)。

稅務(wù)局大廳那邊人工幫我操作的嗎？還是要稅管員操作的呀？

一般找稅管員，稅務(wù)局那邊大廳沒(méi)有權(quán)限。

好的謝謝