你好老師，我們沒有給客戶開模具的發(fā)票，當(dāng)訂單達(dá)到10萬時(shí)我們需要退還客戶，模具公司不給我們退，相當(dāng)于模具費(fèi)我們公司自己承擔(dān)了，那這筆進(jìn)項(xiàng)就這樣放賬上嗎？不可以退嗎？

我看網(wǎng)上有一種說法是在貨物正式出口后，將模具費(fèi)一并計(jì)入發(fā)票中，隨后，按照稅務(wù)部門的流程和要求辦理退稅手續(xù)，這樣可以嗎？

你開到發(fā)票里面報(bào)關(guān)單沒有這一項(xiàng) 是商業(yè)的嗎？

老師，什么意思？報(bào)關(guān)單沒有這一項(xiàng)是商業(yè)的嗎什么意思？

你報(bào)關(guān)單里面沒有 這個(gè)模具沒有報(bào)關(guān)沒有出去 你是商業(yè)企業(yè)的一一對(duì)應(yīng) 開了發(fā)票報(bào)關(guān)單沒有也不能退

老師，那這樣的話模具費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額只能先掛在賬上嗎？

是的 先別抵扣了 你們承擔(dān)的話有個(gè)弊端所有權(quán)不是你的需要視同銷售做贈(zèng)送。

老師，視同銷售給國(guó)外客戶不是免稅嗎？

可是你這個(gè)沒有報(bào)關(guān) 得轉(zhuǎn)內(nèi)銷不是嗎？

老師，可以先掛賬，等最后不干了模具還給客戶有報(bào)關(guān)單了退稅可以嗎？也不用做視同銷售了