你好，請問本公司進(jìn)入一些商品直接送人當(dāng)客情送的，怎么做賬？當(dāng)時做的庫存商品，實際上沒有進(jìn)入庫存，進(jìn)項發(fā)票已經(jīng)抵扣。會計分錄怎么寫？謝謝
1、采購 借：庫存商品 ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） ? ? ?貸：銀行存款 2、贈送客戶 借：管理費用/銷售費用—業(yè)務(wù)招待費 ? ? ?貸：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 一般確認(rèn)的銷售費用/管理費用為采購商品的含稅價款。 贈送按偶然所得申報個稅 3、發(fā)放給員工 借：管理費用/銷售費用等 ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬—員工福利費 借：應(yīng)付職工薪酬—員工福利費 ? ? ?貸：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出） 注：外購月餅發(fā)放給員工，其進(jìn)項稅需作轉(zhuǎn)出處理。 員工計入工資總額申報個稅
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一般納稅人，公司進(jìn)了一些庫存商品，但是沒有進(jìn)項票的。又必須要開銷項票給客戶。請問:做賬和報稅怎么做？商品才能做到一入一出平衡？謝謝！
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老師，您好。我們是商貿(mào)公司，購買回來的包裝桶其實在銷售貨物時已經(jīng)一起銷售了，以前入賬時入的庫存商品，進(jìn)項發(fā)票抵扣了，與貨物一起銷售時沒有單獨計算結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)賬上掛著的庫商品（空桶）已經(jīng)沒有了的。請問這種情況我應(yīng)該怎么做會計處理呢？
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請問：我公司支付某公司2015年貨款，當(dāng)時這個貨物沒有做庫存商品，已經(jīng)賣了。而且我公司現(xiàn)在已經(jīng)不銷售這個貨物，問題：會計沒做庫存商品沒掛應(yīng)付賬款 ，只有對方公司開給我公司的進(jìn)貨發(fā)票，老板現(xiàn)在突然讓給支付這筆貨款，不知道怎么做賬務(wù)處理？麻煩老師幫我想想，謝謝
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老師，我們企業(yè)買進(jìn)酒水（送客戶），對方開了13個點專票給我們，酒水抵扣了，如果先入庫存商品和進(jìn)項，后期贈送客戶又視同銷售有銷售，借銷售費用，貸方庫存商品和銷項稅，會計上是產(chǎn)生了這筆視同銷售的銷項稅，但實際交增值稅的時候，沒有這筆稅，是再把他結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入老師你回復(fù)未來這種業(yè)務(wù)可以直接加稅合計入籍銷售費用科目，請問怎么合計麻煩寫下分錄哦
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本公司是直接送人的只能做業(yè)務(wù)招待費費嗎？不需要確認(rèn)收入嗎？老師請教下
是的，就是按我說的那樣子做賬
不需要視同銷售嗎？
計算了增值稅就是視同銷售
增值稅進(jìn)項發(fā)票已經(jīng)抵扣了，那就是視同銷售，會計分錄怎么寫？
贈送客戶這個就是視同銷售的分錄 借：管理費用/銷售費用—業(yè)務(wù)招待費 ? ? ?貸：庫存商品 ? ? ? 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
本公司是直接送人的，沒有開銷項發(fā)票，價格按照多少計算呢老師
按購入的不含稅價計算銷項稅
那這樣就是購入發(fā)票稅額跟銷項發(fā)票稅費一樣，價稅合計都是一樣的
是的，就是那個意思的