老師我問下18年年底暫估了49萬(wàn)的發(fā)票，19年1月才回來，回來的是52.3萬(wàn)，之前的會(huì)計(jì)做的分錄是紅沖49萬(wàn)的暫估，重新入了一個(gè)52.3萬(wàn)的成本，但她沒用以前年度損益調(diào)整科目，而是直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，這個(gè)賬現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)啊？

老師，我想問一下，這是我19年12月的一筆賬，分錄寫的暫估原材料和應(yīng)付賬款，已結(jié)轉(zhuǎn)成本，但實(shí)際卻記入了勞務(wù)成本和其他應(yīng)付款中 今年已收到票，有重復(fù)寫了原材料和應(yīng)付賬款 請(qǐng)問19年這筆賬，我該怎么調(diào)整？ 老師，我執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整的科目好像

老師，我們2021年12月份銷售家具，但是發(fā)票2022年3-5月才收，那么我12月份的暫估入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本需要做嘛？還是等到時(shí)候發(fā)票到了再做進(jìn)去，不用暫估了。因?yàn)檫@個(gè)月要交接賬本了，我不懂是我留著暫估，等今年下一任會(huì)計(jì)調(diào)整，還是暫估我不做在12月裝訂

老師你好，我公司今年發(fā)現(xiàn)，去年多計(jì)算了材料費(fèi)2000元，并且支付給了供應(yīng)商，也已經(jīng)計(jì)入去年損益，今年供應(yīng)商通過銀行把2000元退回來了，請(qǐng)問今年我如何做賬？是通過調(diào)整以前年度損益，還是直接沖紅今年的制造費(fèi)用？如果通過調(diào)整以前年度損益，那么會(huì)計(jì)分錄是什么？如果通過沖紅制造費(fèi)用，那么會(huì)計(jì)分錄又是什么？

老師，我去年暫估了一筆材料款200萬(wàn)，今年1月要沖回，其實(shí)這筆暫估材料是不會(huì)來的，就是為了晚交所得稅，那1月怎么做分錄？暫估的時(shí)候，借：合同成本200，貸：應(yīng)付暫估款200，然后也相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本。今年1月想沖回，怎么做？公司用過以前年度損益調(diào)整科目