老師，2019年12月底計提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時我是按照計提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，

老師，2019年12月底計提應(yīng)交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預(yù)交款700 貸:應(yīng)交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應(yīng)交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應(yīng)交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時我是按照計提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導(dǎo)致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急?。?！請老師寫出分錄謝謝您

老師好，以前年度應(yīng)交企業(yè)所得稅稅費沒有計提直接貸銀行存款了，現(xiàn)在應(yīng)交稅費余額總是掛著這個應(yīng)交稅費的數(shù)，我怎么調(diào)整一下，分錄怎么做，感謝老師

之前財務(wù)系統(tǒng)里面核算出一筆應(yīng)交稅費，去年留下來的，但是小企業(yè)稅務(wù)這一筆是免收的，現(xiàn)在系統(tǒng)顯示應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅這項有余額，應(yīng)該怎么做會計分錄來平賬呢？

老師，您好，第二季度做賬后賬上盈利了，按照利潤要繳納13130企業(yè)所得，賬上也計提了這個金額，但是報季度企業(yè)所得稅可以彌補之前虧損，最后交10911元，請問要調(diào)賬嗎？怎么調(diào)整整，分錄怎么寫，謝謝