老師好，小規(guī)模，19年12月計(jì)提了一筆收入借：應(yīng)收賬款 103000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3000 2020年5月實(shí)際開票92700萬(wàn)，然后我把19年12月計(jì)提的這筆10萬(wàn)收入沖銷，借:應(yīng)收賬款—103000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 —100000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）—3000，然后補(bǔ)記借：應(yīng)收賬款 92700 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 90000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2700 對(duì)嗎

請(qǐng)問(wèn)老師，技術(shù)開發(fā)合同20萬(wàn)免增值稅，分錄哪種對(duì)呢？ 第一種1，借：銀行存款200000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入188000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)12000 2，借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅-減免稅款12000 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免12000 第二種，借：銀行存款200000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000

老師 加計(jì)抵減的分錄這樣做對(duì)嗎 ？第一步計(jì)提時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-加計(jì)抵減 貸：營(yíng)業(yè)外收入 -加計(jì)抵減 第二步轉(zhuǎn)到銷項(xiàng)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-加計(jì)抵減

老師，6月做賬時(shí) 借 銀行存款 6 月 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 6月 應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅） 銷項(xiàng)稅額 借 預(yù)收賬款 7-9月 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 7-9月 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)）這樣做對(duì)嗎

老師，您好，季度銷售30萬(wàn)以下的（不用交稅的）可以直接做分錄：借：應(yīng)收賬款 　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？還是必須分錄如下： 借：應(yīng)收賬款 　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額) 　借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(減免稅額) 　貸：營(yíng)業(yè)外收入