老師您好，請問我今年3月份的時候更正21年第四季度的企業(yè)所得稅報表產(chǎn)生了企業(yè)所得稅，我3月份才扣稅而且有滯納金，但是我賬套已經(jīng)年結(jié)了，請問我現(xiàn)在如果入賬呢？去年的時候并沒有計提企業(yè)所得稅。

請問老師，19年補18的稅時候，增值稅這一塊的數(shù)據(jù)跟企業(yè)所得稅的數(shù)據(jù)不對，企業(yè)所得稅更正了申報，增值稅把18年已經(jīng)報稅的又加上更正的數(shù)據(jù)，所以增值稅的申報數(shù)據(jù)大于所得稅的，現(xiàn)在更正增值稅的要怎么更正呢，而且19年補稅的沒有憑證，只是通過電費推算出來的，要把賬補了嗎？

2018年、2019年、2020年的賬務(wù)均有錯誤，會計賬收入總額與增值稅、企業(yè)所得稅申報的收入總額不相符，而且增值稅、企業(yè)所得稅稅費金額記入稅金及附加科目即在企業(yè)所得稅稅前扣減了。 以下情況：問1：2018、2019、2020年的增值稅、企業(yè)所得稅申報收入與賬務(wù)收入金額不相符需要回到當年度更正申報嗎？ 問2：2018、2019、2020年增值稅、企業(yè)所得稅稅費入錯會計科目的，可以在2022年9月（即現(xiàn)在）做紅沖更正嗎？

老師，企業(yè)給查到2019年接受了一張XK普通發(fā)票并且已入賬費用，現(xiàn)在SJ需要更正企業(yè)所得稅并且補繳稅款。請問如何更正2019年的企業(yè)所得稅年度申報表呢？