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Q

你好,想請問年度匯繳有調整的情況下,要不要做對應的會計分錄,調整年度損益?

2025-10-29 17:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-10-29 17:09

不用做調整年度損益的分錄

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快賬用戶3053 追問 2025-10-29 17:12

比如,我24年暫估了20萬,然后匯繳的時候把20萬調增了,那么我賬面上的暫估數(shù)不用調整,保持著20萬?

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齊紅老師 解答 2025-10-29 17:14

若也不用支付了,要做調整分錄

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快賬用戶3053 追問 2025-10-29 17:28

那么,24年匯繳表上調減了71萬的累計折舊,原因是加速了累計折舊,這次數(shù)需要在25年做對應的調整分錄嗎?

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齊紅老師 解答 2025-10-29 17:29

這個就不需要調整了

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你好,壞賬損失的損益調整,應先通過以前年度損益調整科目過渡后再轉入未分配利潤。
2024-01-08
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你好,涉及調整以前年度損益科目時,用以前年度損益調整替換損益表科目
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