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老師,您好我公司新購入一批固定資產(chǎn),價(jià)值150萬,可以一次性稅收扣除嗎,如果可以,財(cái)務(wù)做賬和報(bào)稅怎么做呢

2025-10-28 16:39
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-10-28 16:41

您好,稅法上是可以,會計(jì)上是正常做賬
借:固定資產(chǎn)
應(yīng)交稅費(fèi)
貸:銀行存款

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快賬用戶4854 追問 2025-10-28 16:50

會計(jì)正常做賬是不是要計(jì)提固定資產(chǎn)折舊

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齊紅老師 解答 2025-10-28 17:09

是的,這個(gè)要正常折舊的

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快賬用戶4854 追問 2025-10-28 17:15

那做財(cái)報(bào)計(jì)提的折舊費(fèi),匯算清繳要納稅調(diào)增嗎,畢竟重復(fù)扣費(fèi)了

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齊紅老師 解答 2025-10-28 18:41

要的,前面一次扣了,后面就要加回來

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同學(xué):您好。 賬務(wù):按照會計(jì)準(zhǔn)則要求,按期計(jì)提折舊。一般人需要確認(rèn)遞延所得稅。 借:所得稅費(fèi)用 (稅-會)*所得稅稅率 貸:遞延所得稅負(fù)債 以后每年:按年折舊調(diào)增所得稅 借:遞延所得稅負(fù)債 貸:所得稅費(fèi)用 稅務(wù)上:申報(bào)所得稅表時(shí)。填:固定資產(chǎn)稅(會計(jì))差異表,第一年調(diào)減,減年開始調(diào)增。
2022-04-11
您好,需要在購入當(dāng)期就選擇是否享受一次性扣除的,以后不能選了 一次性扣除按當(dāng)時(shí)購買的原值扣 賬務(wù)處理和以前沒變化,計(jì)入固定資產(chǎn),按月計(jì)提折舊的,一次性扣除是企業(yè)所得稅的規(guī)定,不影響做賬
2020-12-07
你好,一次性抵扣了可以計(jì)入當(dāng)期損益或者成本 2、賬務(wù)上可以一次性計(jì)提折舊,但是稅法不允許
2021-05-14
你好,不建議你這么做。因?yàn)槟阋淮涡钥鄢脑?,?dāng)年的匯算清繳就要體現(xiàn)出來。 建議你通過人工,物料等進(jìn)行調(diào)整的
2020-08-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計(jì)師,稅務(wù)師

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