請問老師，商管公司經(jīng)營房屋出租和轉(zhuǎn)售水電費業(yè)務(wù)。當(dāng)月費用一般是次月開票收款，那12月的費用發(fā)票跨年到明年1月開票收款。會計做賬是否可以按發(fā)票把12月收入做到明年1月，和企業(yè)所得稅一致。我看到學(xué)堂平臺有這樣的小知識點也這樣說了，但這樣會不會違背全責(zé)發(fā)生制原則，我理解的是12月先做未開票收入申報增值稅，所得稅也計提在當(dāng)年。之前那樣有無稅務(wù)風(fēng)險，麻煩老師了

老師，我有一個12月份開的發(fā)票開重了，有兩張一模一樣的，我忘記在當(dāng)月作廢了，準(zhǔn)備在1月份作廢，因為年底了，我能在12月的賬上先作廢收入但是不紅沖增值稅，到1月份紅沖發(fā)票嗎？因為我沖的是12月份業(yè)務(wù)，我能在12月份的賬上沖這個收入，然后1月沖發(fā)票嗎？

我們12月開了一張發(fā)票出去，對方要2022年再付款過來，會是一張銀行承兌匯票。老師，這樣對企業(yè)有哪些風(fēng)險？因為發(fā)票開出去時間跟收款時間是跨年度進(jìn)行的的

好的，第二個問題我們10月依舊是小規(guī)模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉(zhuǎn)為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發(fā)票，因為我是10月底申請的轉(zhuǎn)為一般納稅人，我們稅務(wù)局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規(guī)模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補開了發(fā)票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業(yè)務(wù)收入，貸方預(yù)收賬款，然后再按照11月開的發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)收入，借方應(yīng)收賬款，貸方主營業(yè)務(wù)收入是上面那樣，還是我10月直接不結(jié)轉(zhuǎn)收入，11月直接按照開票金額結(jié)轉(zhuǎn)呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規(guī)模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發(fā)票，所以當(dāng)時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進(jìn)賬收入在用友上做賬了

老師 我們一家玻璃纖維管公司 成立于2020年，這個玻璃纖維管一般都是工程量很大的，這幾年就2020年的時候有一個幾百萬的業(yè)務(wù)。前幾個月老板讓我增加了一個銷售發(fā)電機(jī)的經(jīng)營范圍，這個月開了30多萬的進(jìn)項票，開出30多萬的銷項票，這些都是老板真實發(fā)生的業(yè)務(wù)，老板剛接到稅務(wù)局的電話 說企業(yè)有風(fēng)險了。。什么什么的 老板很生氣 按照這種情況 怎么處理？