老師，下午好，有個(gè)問題想咨詢一下，我們老板名下有三個(gè)A,B,C店（每個(gè)店股東不同），注冊(cè)的是各自獨(dú)立核算的公司，有顧客在我們店充消費(fèi)卡，消費(fèi)卡三個(gè)店可以通用，然后每個(gè)月ABC店進(jìn)行結(jié)算，結(jié)算的時(shí)候可以從A店公賬上轉(zhuǎn)錢到B店公賬上嗎？或者是三個(gè)店的公賬上可以相互之間轉(zhuǎn)賬嗎？這樣轉(zhuǎn)賬合不合理？有沒有風(fēng)險(xiǎn)？

2025-10-27 14:54

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-10-27 14:55

A、B、C 店作為各自獨(dú)立核算的公司，公賬之間可以相互轉(zhuǎn)賬，但需要有合理的商業(yè)目的和真實(shí)的業(yè)務(wù)背景。從合理性角度來看，如果顧客在三個(gè)店通用消費(fèi)卡，那么各店之間基于消費(fèi)卡的使用情況進(jìn)行結(jié)算轉(zhuǎn)賬是合理的，這屬于正常的業(yè)務(wù)往來資金調(diào)配。然而，這種轉(zhuǎn)賬也存在一定風(fēng)險(xiǎn)。首先是稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如果轉(zhuǎn)賬沒有合法的交易合同或協(xié)議，明確轉(zhuǎn)賬金額、用途等，可能被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為涉嫌逃避納稅義務(wù)、虛開發(fā)票等違法行為。其次是法律風(fēng)險(xiǎn)，若轉(zhuǎn)賬行為被認(rèn)定為惡意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，損害其他債權(quán)人利益，可能會(huì)引發(fā)法律訴訟。另外，銀行也會(huì)對(duì)頻繁異常的公戶間轉(zhuǎn)賬進(jìn)行監(jiān)控，如果轉(zhuǎn)賬操作不符合規(guī)定，可能會(huì)受到銀行的關(guān)注和限制。

快賬用戶1353 追問 2025-10-27 15:21

非常感謝老師的回答

齊紅老師解答 2025-10-27 15:22

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

快賬用戶1353 追問 2025-10-27 15:30

好的，一定會(huì)五星好評(píng)的

齊紅老師解答 2025-10-27 15:31

好的，謝謝哦，歡迎再來提問

快賬用戶1353 追問 2025-10-27 15:36

老師，在問一下，各店之間還是不能相互對(duì)公轉(zhuǎn)賬，有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，打個(gè)比方，顧客在a店充消費(fèi)卡20萬，a店開票給顧客，顧客把錢打到a店公賬上，但是顧客實(shí)際上全部去c店消費(fèi)了，那么月底結(jié)賬時(shí)a店要支付c店20萬，錢在公賬上我們?cè)趺粗Ц逗线m？這樣的話我們的賬務(wù)要怎么處理呢！

齊紅老師解答 2025-10-27 15:40

走內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易結(jié)算 1. A 店賬務(wù)（辦卡 + 轉(zhuǎn)賬給 C 店）顧客辦卡時(shí)（收到 20 萬）：借：銀行存款 200000 貸：預(yù)收賬款 - 顧客消費(fèi)卡 200000（開票時(shí)同步確認(rèn)收入：借 “預(yù)收賬款”，貸 “主營業(yè)務(wù)收入”+“應(yīng)交稅費(fèi) - 增值稅”）月底轉(zhuǎn)賬給 C 店時(shí)（結(jié)算 20 萬）：借：其他應(yīng)收款 - C 店（或 “內(nèi)部往來 - C 店”） 200000 貸：銀行存款 200000 后續(xù)若需平賬（如集團(tuán)統(tǒng)一核算）：借：管理費(fèi)用 / 成本（根據(jù)內(nèi)部協(xié)議歸屬） 200000 貸：其他應(yīng)收款 - C 店 200000 2. C 店賬務(wù)（顧客消費(fèi) + 收到 A 店款項(xiàng)）顧客到店消費(fèi)時(shí)（20 萬）：借：其他應(yīng)付款 - A 店（或 “內(nèi)部往來 - A 店”） 200000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 200000（若需開票，同步計(jì)提增值稅）收到 A 店轉(zhuǎn)賬 20 萬時(shí)：借：銀行存款 200000 貸：其他應(yīng)付款 - A 店 200000

快賬用戶1353 追問 2025-10-27 15:43

老師，我的意思是說支付的時(shí)候可不可以用a店公賬上轉(zhuǎn)到c店公賬上，這樣結(jié)算有沒有選擇性問題？

快賬用戶1353 追問 2025-10-27 15:44

這樣結(jié)算有沒有風(fēng)險(xiǎn)，合不合理，能不能說的通？

齊紅老師解答 2025-10-27 15:47

同學(xué)你好這個(gè)可以的

快賬用戶1353 追問 2025-10-27 16:01

這樣結(jié)算賬務(wù)怎么處理？稅務(wù)有沒有風(fēng)險(xiǎn)？專管員問起來怎么解釋？

齊紅老師解答 2025-10-27 16:02

就說委托收款的但是盡量不要這樣操作

快賬用戶1353 追問 2025-10-27 16:10

好的，謝謝老師的專業(yè)回答！

齊紅老師解答 2025-10-27 16:11

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

快賬用戶1353 追問 2025-10-27 16:47

好的，馬上好評(píng)

齊紅老師解答 2025-10-27 16:54

點(diǎn)立即結(jié)束并評(píng)價(jià)就可以了

同學(xué)你好：首先明確一下，你們社保是總公司統(tǒng)一上，每個(gè)門店的員工門店補(bǔ)500元給員工，是這樣吧？關(guān)于這個(gè)1500應(yīng)該在每個(gè)月份的時(shí)候計(jì)入到借：福利費(fèi)科目貸：其他應(yīng)付款-總公司500，如果前幾個(gè)月你沒有計(jì)提，只能最后一個(gè)月一次性支出，費(fèi)用變大。其次，新成立的公司應(yīng)盡快到稅務(wù)注冊(cè)核定稅種，記賬報(bào)稅。

2021-07-08

你好，他這個(gè)是產(chǎn)品的，能自己開自己的發(fā)票嗎？就是我銷售出去多少我自己開發(fā)票自己做收入。

2025-03-06

一、預(yù)充值流量費(fèi) 充值時(shí)：借：其他應(yīng)收款 - 店鋪流量（按店鋪 / 人）貸：銀行存款消耗（含紅包抵扣）：借：銷售費(fèi)用 - 流量費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款 - 店鋪流量（現(xiàn)金部分）其他收益（紅包抵扣部分）二、客戶下單代發(fā) 代發(fā)時(shí)（暫估成本）：借：發(fā)出商品貸：應(yīng)付賬款 - 第三方三、確認(rèn)收入與成本收貨確認(rèn)收入：借：應(yīng)收賬款 - 平臺(tái)押款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) - 銷項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：發(fā)出商品四、退貨處理退回沖收入成本：借：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) - 銷項(xiàng)稅貸：應(yīng)收賬款 - 平臺(tái)押款借：發(fā)出商品（退貨暫存）貸：主營業(yè)務(wù)成本五、與第三方結(jié)算退貨退回第三方?jīng)_應(yīng)付：借：應(yīng)付賬款 - 第三方貸：發(fā)出商品（實(shí)際退回）試用部分（留用 / 報(bào)廢）：借：管理費(fèi)用 / 庫存商品貸：發(fā)出商品（試用部分）六、平臺(tái)押款提現(xiàn) 到賬：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款 - 平臺(tái)押款提現(xiàn)到個(gè)人卡：借：其他應(yīng)收款 - 掛名人貸：銀行存款

2025-07-15

增值稅你們是獨(dú)立申報(bào)的吧

2019-12-25

同學(xué)你好，總分公司代繳社保的結(jié)算方式主要有以下幾種：內(nèi)部往來核算如果分公司是非獨(dú)立核算主體，所得稅執(zhí)行匯總納稅原則，只需做好內(nèi)部往來核算。例如，總公司代繳社保后，將代繳的社保費(fèi)用記錄在“其他應(yīng)收款”科目，分公司收到總公司的代繳通知后，將該費(fèi)用計(jì)入“其他應(yīng)付款”科目。分公司向總公司支付款項(xiàng)時(shí)，沖減“其他應(yīng)付款”，總公司收到款項(xiàng)后，沖減“其他應(yīng)收款”。費(fèi)用分?jǐn)? 若總分公司之間有明確的費(fèi)用分?jǐn)倕f(xié)議，可以按照協(xié)議約定的比例或方法，將社保費(fèi)用在總分公司之間進(jìn)行分?jǐn)?。總公司在支付社保費(fèi)用后，根據(jù)分?jǐn)倕f(xié)議，將分公司應(yīng)承擔(dān)的部分計(jì)入“其他應(yīng)收款”，同時(shí)減少相應(yīng)的費(fèi)用科目。分公司收到總公司的分?jǐn)偼ㄖ螅瑢⒃撡M(fèi)用計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用科目，并增加“其他應(yīng)付款”。獨(dú)立核算如果分公司是獨(dú)立核算主體，在總公司代繳社保的情況下，分公司需要將社保費(fèi)用作為一項(xiàng)成本或費(fèi)用進(jìn)行核算。總公司支付社保費(fèi)用后，向分公司開具發(fā)票或結(jié)算單，分公司根據(jù)發(fā)票或結(jié)算單進(jìn)行賬務(wù)處理，將社保費(fèi)用計(jì)入“管理費(fèi)用”“銷售費(fèi)用”等科目，并通過銀行存款或其他往來科目支付款項(xiàng)給總公司。在進(jìn)行總分公司代繳社保結(jié)算時(shí)，需要注意以下幾點(diǎn)：一是要簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)；二是要做好賬務(wù)處理，確保賬目清晰；三是要注意稅務(wù)問題，如社保費(fèi)用的稅前扣除等。

2025-05-15

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