你好老師。請問一下我們公司是一般納稅人，做賬按小企業(yè)會計準則，2021年收到40萬的假普通發(fā)票，在稅務(wù)局已經(jīng)更正2021年所得稅匯算清繳，并補繳稅金1萬元，及滯納金1000元。 現(xiàn)在我們需要做賬，把40萬的發(fā)票調(diào)出來，請問應(yīng)該怎么做賬呢？

你好，我們是小規(guī)模納稅人，適用小企業(yè)會計準則，2022年有一筆3000費用沒有發(fā)票，現(xiàn)在匯算清繳我在申報表里做了納稅調(diào)增，要補交稅款，那我怎么做賬啊？會計分錄怎么寫？ 2022年計提了一筆19000的工資，但是現(xiàn)在還沒有發(fā)，不確定什么時候發(fā)，需要調(diào)增嗎？ 所有的賬務(wù)處理應(yīng)該都是在匯算清繳申報以后再做調(diào)整嗎？分錄怎么寫？需要調(diào)整報表嗎？

老師，我們公司在19年的時候開出一張發(fā)票金額價稅合計199998，銷項稅額5825.18，收入194172.82，當時會計忘記做這張發(fā)票，2023年9月才發(fā)現(xiàn)沒做，此時需要補交5645.6的企業(yè)所得稅和9708.68的滯納金，不涉及增值稅補交，稅和滯納金我們已經(jīng)補交了，我們用的是小企業(yè)會計準則，我想問一下今年具體的會計的分錄怎么寫合適？能給具體一點嗎？

老師，我們公司在19年的時候開出一張發(fā)票金額價稅合計199998，銷項稅額5825.18，收入194172.82，當時會計忘記做這張發(fā)票，2023年9月才發(fā)現(xiàn)沒做，此時需要補交5645.6的企業(yè)所得稅和9708.68的滯納金，不涉及增值稅補交，稅和滯納金我們已經(jīng)補交了，我們用的是小企業(yè)會計準則，我想問一下今年具體的會計的分錄怎么寫合適？能給具體一點嗎？

老師您好，余額表上會計科目應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額、銷項稅額、已交稅金、減免稅款這幾個科目都是有余額，可以怎么樣用會計分錄調(diào)整下？到一個科目去，看這個科目就知道還需要繳納多少增值稅了。公司是小企業(yè)會計準則。謝謝老師！