您好，申報時取你全年或本季度所有月份“應付職工薪酬”科目貸方發(fā)生額的合計數，比如你1月計提10萬、2月12萬、3月15萬，申報數就是10%2B12%2B15=37萬，這和你每月做分錄把工資從“應付職工薪酬”借方轉出（借：應付職工薪酬10萬 貸：其他應付款10萬）導致科目余額為0無關，因為稅務局看的是你計提進費用的總額。

實際支付的時候按哪個數填，我是按1-9月份其他應付款借方數填的，系統(tǒng)提示有誤 ，說是大于本年工資薪金支出，那實際支出應該按哪個數填

?您好，實際支出應該按“應付職工薪酬”科目的借方累計發(fā)生額來填，而不是“其他應付款”的借方數，因為系統(tǒng)核對的“本年工資薪金支出”基準是你計提的貸方總額，比如你1-9月計提了80萬（貸方），但通過“其他應付款”發(fā)了85萬，系統(tǒng)會認為你多報了5萬支出，所以你要填的是“應付職工薪酬”借方實際沖減的80萬。

老師，我是按應付職工薪酬借方累計數—其他應付款借方數填列就對了是嗎？

?您好，不對，你應該直接按“應付職工薪酬”科目的借方累計發(fā)生額這一個數來填列實際支出，完全不需要去減“其他應付款”的借方數，因為所有通過“其他應付款”發(fā)放的工資最終都來源于“應付職工薪酬”的借方，你直接取應付職工薪酬的借方數80萬填上就對了。

老師，我之前就是按應付職工薪酬借方累計發(fā)生額填列的，系統(tǒng)提示上面的圖片，我整不明白了

您好，這個只是提示我們再檢查是不是填錯了，沒有強制說不行的

明白了，謝謝老師