老師，習(xí)慣請教你，別的老師都說不到我的點上了感覺！感覺還是你接地氣！， —————我在看新接過來的賬，我咋看的這倆分錄有問題啊！交電費不應(yīng)該是借方預(yù)付么？ 還有第二個付款也沒看懂！手里也沒原始憑證，

感謝 朋友的信任。對對，我和您的想法差不多，這個分錄的科目有點亂，交電費的分錄借方用應(yīng)收賬款不對，若當(dāng)月用電，借方應(yīng)為管理費用/制造費用等-電費，貸方銀行存款；若預(yù)先充值，借方應(yīng)為預(yù)付賬款-電費，貸方銀行存款 ；第二個付款分錄中，借應(yīng)付賬款-山東全豐新能源有限公司264092，借應(yīng)收賬款-韓桂春100000，貸銀行存款364092，這里借方記應(yīng)收賬款-韓桂春不合理，正常收回韓桂春欠款應(yīng)是借銀行存款，貸應(yīng)收賬款-韓桂春，沒有原始憑證需問清電費是否預(yù)充、有無發(fā)票，第二筆付款是否涉及三方抵賬等，再按實際情況調(diào)整。

老師，第二張圖是這個公司的經(jīng)營范圍！第一張圖是他們的開票收入，說白話就是干了活的，一般納稅人干了活的也可以用簡易計稅？

?您好，這家公司是建筑類“多面手”，做水泥制品、各類工程施工（需資質(zhì)），還賣建材、租設(shè)備房產(chǎn)、種賣苗木草坪等；9月有筆勞務(wù)收入15200000元，其中主營業(yè)務(wù)收入14757282元，簡易征收增值稅442718元，因為一般納稅人干清包工、甲供材、老項目等特定工程可選擇簡易計稅，直接用收入乘征收率計稅，所以合理。

我是想問這個公司的這個勞務(wù)收入，俗稱給別人干了活的，需要資質(zhì)不？開票時候大編碼是啥？他的成本可以是上百人的個稅薪金工資么？（三個問題）。第四個問題，最后你幫我看看，這個分錄也有問題吧！就算單位社保部分直接計入管理費不規(guī)范不算，但是這個摘要寫的個人部分，應(yīng)付工資出來負數(shù)了不對吧？應(yīng)該是其他應(yīng)付吧。不應(yīng)該用應(yīng)付工資過度吧！

?您好，這家公司干建筑勞務(wù)需要資質(zhì)；開票大編碼是“建筑服務(wù)*勞務(wù)分包”；成本可以包含上百人的工資薪金；補繳社保的個人部分用“應(yīng)付職工薪酬”導(dǎo)致負數(shù)不對（要先計提），應(yīng)通過“其他應(yīng)付款”核算，單位部分直接計管理費也不規(guī)范，且補繳的社保滯納金應(yīng)按規(guī)定核算。 計提 借：XX費用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 銀行存款

老師，1，稅務(wù)不查有沒有資質(zhì)吧？只要甲方不要求，我沒資質(zhì)也可以開，建筑服務(wù)*勞務(wù)費，可以不？ 2，然后他家成本就是工資，就上百人個稅工資。并且每月不固定。，也合理？ 3，這是十幾年的會計做的賬，我都看不懂了，是不是銀行對的上，無所謂這賬怎么做呀

?您好，稅務(wù)會關(guān)注資質(zhì)（無資質(zhì)可能涉及違規(guī)經(jīng)營和發(fā)票風(fēng)險），建筑勞務(wù)開票大編碼應(yīng)為“建筑服務(wù)*勞務(wù)分包”，無資質(zhì)開此票有風(fēng)險；成本為上百人的不固定工資薪金需確保真實合理（如勞動合同、考勤、個稅申報匹配），否則易被查；賬不能只看銀行對得上，科目使用（如社保個人部分用應(yīng)付職工薪酬負數(shù)）不規(guī)范會導(dǎo)致賬務(wù)邏輯混亂，稅務(wù)和審計都會關(guān)注，必須按準則規(guī)范處理。

好的老師，我把您說的話再看幾遍！ 老師問個題外話，您最一開始是怎么慢慢變成現(xiàn)在什么都會的？是老會計帶？還是自己學(xué)實操課？還是咋回事？您對我現(xiàn)在有什么好的建議么？

姑娘，我快50了，財務(wù)的經(jīng)驗是積累的，您這么年輕，前途無量的，我跟您的溝通看出來，您很專業(yè)

唉，慚愧啊，我啥也不會感覺！祝老師身體健康，您早點休息，明天我在問您！