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老師請問一下,農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票9個點,可以按照10%加計扣除,比如100的,可以稅額是9個點+9個點再加百分之一,還是直接100乘以10%等于10 來扣除呢

2025-10-23 10:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-10-23 10:21

你好,正在為你解答

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齊紅老師 解答 2025-10-23 10:22

分開,先抵扣9%,再抵扣1%

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快賬用戶8818 追問 2025-10-23 10:25

比如100,先抵扣9個點,再在附表二抵扣1 這種,總共抵扣了10

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齊紅老師 解答 2025-10-23 10:41

生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期可以再加計扣除1%的進項稅額

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2025-10-23
在這種情況下,可以參考以下處理方式: 一、暫估入庫處理 在9月實物入庫但發(fā)票未到的情況下,先進行暫估入庫: 借:原材料(暫估金額) 貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 此時,暫估的原材料成本可以按照合同價格、以往采購價格或市場價格等合理估計的價格來確定。 車間領(lǐng)用暫估入庫的原材料時,正常進行成本結(jié)轉(zhuǎn): 借:生產(chǎn)成本等 貸:原材料 二、后續(xù)發(fā)票到了的處理 沖銷暫估: 當(dāng)發(fā)票在12月或下一年到達時,首先沖回暫估入庫分錄: 借:原材料(暫估金額)(紅字) 貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款(紅字) 按發(fā)票金額入賬: 借:原材料 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)(按發(fā)票上的9%稅額) 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等 進行加計扣除處理: 計算加計扣除的進項稅額(發(fā)票金額×1%): 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)(加計扣除金額) 貸:生產(chǎn)成本等(追溯調(diào)整前期已領(lǐng)用并計入生產(chǎn)成本的部分,將加計扣除的稅額相應(yīng)調(diào)整生產(chǎn)成本,如果產(chǎn)品已完工并銷售,可能還需調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本等科目)
2024-08-15
抵扣進項稅額怎么計算是13500*9%=
2023-09-12
你好,可以按發(fā)票上不含稅金額×9%扣除率計算抵扣,可以加計扣除1%
2022-08-31
您好,按以前計算抵扣9%,因為我們不是用來生產(chǎn)13%產(chǎn)品,就沒有這個加計1%
2023-10-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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