久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

老師，養(yǎng)老院有一筆業(yè)務(wù)，是九月份收到了3月份的養(yǎng)老費(fèi)用，然后看前個(gè)會(huì)計(jì)寫的是借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款，這應(yīng)該是主營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)該之前確認(rèn)收入，之后收到款項(xiàng)就是借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款吧？這樣是不是才是規(guī)范的，但是我發(fā)現(xiàn)他前幾個(gè)月相同業(yè)務(wù)前期都沒有確認(rèn)收入，后期直接寫這個(gè)分錄，而且這些養(yǎng)老服務(wù)老人已經(jīng)享受了，那是要每一筆返一下改確認(rèn)收入再回來寫這個(gè)分錄嗎？有沒有別的辦法不用往前返賬，我怕整亂了，還要拆憑證[破涕為笑][破涕為笑][破涕為笑] 就今年之前沒確認(rèn)收入的都改一下?表是怎么改

2025-10-22 19:42

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-10-22 19:42

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等

齊紅老師解答 2025-10-22 19:44

您好，不用一筆筆返賬，就在今年10月份做一筆匯總調(diào)整分錄就行，具體是：先算一下今年1月到9月所有已經(jīng)服務(wù)但沒確認(rèn)收入的總金額，假設(shè)是50000元，那你就在10月份寫分錄，借：其他應(yīng)付款—待處理調(diào)整款 50000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 50000，這樣就把之前少記的收入一次性補(bǔ)上了，利潤(rùn)表上10月的收入會(huì)增加50000元但全年總收入就對(duì)了，資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)多出一個(gè)其他應(yīng)付款的科目來平衡。

快賬用戶5260 追問 2025-10-22 21:30

直接按這個(gè)分錄寫那個(gè)資產(chǎn)負(fù)責(zé)表會(huì)自動(dòng)平衡是嗎

齊紅老師解答 2025-10-22 21:32

?您好，是的，直接按這個(gè)分錄寫資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)自動(dòng)平衡，因?yàn)榉咒浭墙栀J相等的，做分錄后主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加50000元最終會(huì)令未分配利潤(rùn)增加50000元，同時(shí)其他應(yīng)付款也增加50000元，資產(chǎn)=負(fù)債%2B所有者權(quán)益這個(gè)公式兩邊依然相等。

快賬用戶5260 追問 2025-10-22 22:12

那有的是24年的養(yǎng)老收入，25年交的，可以加一起嗎跨年度了

齊紅老師解答 2025-10-22 22:13

?您好，可以加一起，但分錄科目不同，因?yàn)樯婕翱缒甓龋ū热?024年的收入在2025年補(bǔ)記），你需要使用“以前年度損益調(diào)整”科目而不是“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，具體分錄為：借：其他應(yīng)付款—待處理調(diào)整款貸：以前年度損益調(diào)整，最后別忘了將“以前年度損益調(diào)整”科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”，這樣資產(chǎn)負(fù)債表依然會(huì)自動(dòng)平衡。

快賬用戶5260 追問 2025-10-22 22:36

但是后面銀行余額變成負(fù)數(shù)與銀行流水銀行余額對(duì)不上怎么辦，老師[流淚]

齊紅老師解答 2025-10-22 22:43

?您好，銀行余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)是因?yàn)檎{(diào)整分錄里的547920元只是賬面調(diào)整并沒有真實(shí)資金流入，你需要將這筆調(diào)整金額與銀行流水逐筆核對(duì)，重點(diǎn)檢查是否有真實(shí)收入已到賬但未做收款分錄、或是否有支出被漏記，然后補(bǔ)記真實(shí)的收支分錄才能使銀行余額與流水對(duì)上。