老師，你好，我們公司要做注銷，固定資產(chǎn)18年購(gòu)進(jìn)的，購(gòu)進(jìn)價(jià)格都是十幾萬(wàn)元，之前已經(jīng)計(jì)提過(guò)折舊了，做企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)現(xiàn)在我可不可以把剩下的全部計(jì)提折舊呢，我們之前這個(gè)賣了一部分，還有幾個(gè)機(jī)器沒(méi)賣，如果這個(gè)做處置或者一次性計(jì)提折舊的話有影響嗎？我們是小規(guī)模納稅人呢

我們公司2022年現(xiàn)在是一般納稅人，去年購(gòu)進(jìn)一輛車，由于去年還是小規(guī)模，所以當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額沒(méi)有抵扣。現(xiàn)在車轉(zhuǎn)出去了，我是不是需要做固定資產(chǎn)清理的賬務(wù)處理？是不是本公司可以不開(kāi)發(fā)票，直接做未開(kāi)票收入就行啊？關(guān)鍵現(xiàn)在我計(jì)提銷項(xiàng)稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因?yàn)槲医衲曜?021年匯算清繳時(shí)，已經(jīng)把汽車的62萬(wàn)多一次性折舊抵扣了，原值62萬(wàn)多，到現(xiàn)在計(jì)提折舊15萬(wàn)多，賣了50萬(wàn)。具體我應(yīng)該怎么做分錄呢？

老師，我們是房地產(chǎn)一般納稅人，公司買了別人的住宅，計(jì)入固定資產(chǎn)了，原值500943.52，已提折舊19829.01，現(xiàn)在價(jià)值481114.51元，現(xiàn)在我們把這套房賣出去了，發(fā)生了清理費(fèi)用28816.44。出售這套房子我們給買的人開(kāi)了不動(dòng)產(chǎn)的普票，459581.21+稅41362.31=價(jià)稅合計(jì)500943.52元，我的記帳如下： 借：固清481114.51 累計(jì)折舊19829.01 貸固定資產(chǎn)500943.52 借固清28816.44 貸銀存28816.44 現(xiàn)在是固清在借方，要轉(zhuǎn)走就是貸方， 借銀行500943.52 貸固清500943.52 可是我們這套房子沒(méi)報(bào)收入呀，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入在貸方，固清也是在貸方，最后一個(gè)分錄既要確認(rèn)收入，又要結(jié)轉(zhuǎn)固清，我不會(huì)做了

老師，當(dāng)時(shí)公司把固定資產(chǎn)小轎車以15w的價(jià)格賣給了別人，當(dāng)時(shí)申報(bào)增值稅不含稅的金額是145631.07元，做了會(huì)計(jì)分錄固定資產(chǎn)清理產(chǎn)生了營(yíng)業(yè)外收入33990.68元，那么現(xiàn)在要企稅的年報(bào)申報(bào)，145631.07元需要做到年報(bào)里嗎？那不是重復(fù)了收入了嗎？因?yàn)橛幸粋€(gè)營(yíng)外收入。

老師，小規(guī)模納稅人，本月銷售已提足折舊到期的機(jī)床設(shè)備，賣給收廢鐵的個(gè)人一共1020元，賬務(wù)是借:庫(kù)存現(xiàn)金1020貸:固定資產(chǎn)清理1000.19應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅19.81元。但填申報(bào)表時(shí)，它彈窗要我填第十欄小微企業(yè)免稅銷售額990.29還有笫20欄小微企業(yè)免稅額29.71元，不知道賬務(wù)怎么處理，分錄怎么寫(xiě)？