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Q

老師。小規(guī)模納稅人根據(jù)發(fā)票計提的增值稅是20014.32元 但是電子稅務(wù)局申報的增值稅是20014.46元 稅差0.14元 可以用什么分錄來計提0.14增值稅呢

2025-10-04 14:40
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-10-04 14:41

您好，這個是因為啥原因，是尾差嗎

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快賬用戶7942 追問 2025-10-04 14:46

就是 計提增值稅稅率是0.01 但是稅務(wù)局增值稅報表 上面稅率是0.01000003829 所以最終季度下來 稅務(wù)局比我們賬上計提的增值稅多了0.14元

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齊紅老師 解答 2025-10-04 14:47

您好，這樣的話，可以是做營業(yè)外收入，這個

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快賬用戶7942 追問 2025-10-04 14:48

不是的 老師? 是我們多支付呢0.14元增值稅??

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快賬用戶7942 追問 2025-10-04 14:48

借營業(yè)外支付0.14? 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅0.14 是吧?

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齊紅老師 解答 2025-10-04 14:49

嗯，做支付的計入營業(yè)外支出

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快賬用戶7942 追問 2025-10-04 14:50

摘要寫增值稅計提我是四舍五入保留兩位小數(shù) 系統(tǒng)按照循環(huán)小數(shù)的稅率核算? 這個寫可以嘛

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齊紅老師 解答 2025-10-04 14:51

是的，這樣寫摘要和分錄是可以的

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　問：增值稅申報時申報表稅額和企業(yè)財務(wù)計算數(shù)據(jù)差一分錢如何處理？ 　　答：納稅人進行增值稅申報時，出現(xiàn)因四舍五入造成的申報表數(shù)額與企業(yè)財務(wù)計算數(shù)據(jù)相差幾分錢的情況，不需對申報表數(shù)據(jù)進行調(diào)整，直接申報即可。
2021-04-09
借營業(yè)外支出 貸應(yīng)交稅費未交增值稅
2024-07-09
你好，那現(xiàn)在是稅務(wù)局的上面的稅多呢，還是軟件上面的稅多呢？
2022-01-18
你好這，這個你記入營業(yè)外收支就好了。
2025-04-14
您好，是我們少計提了198.02 分錄都在貸方，圖中問號科目就是 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -198.02 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 198.02
2024-05-04
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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